【正文】 干部要帶頭樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的思想理念，將“誠信、正直、守法、合規(guī)”的理念貫穿于為客戶服務(wù)的全過程，把合規(guī)理念轉(zhuǎn)化為合規(guī)行動(dòng)，把合規(guī)行動(dòng)升華為合規(guī)文化，把合規(guī)文化打造為合規(guī)價(jià)值，推進(jìn)合規(guī)經(jīng)營持之以恒，與時(shí)俱進(jìn)。因而要把合規(guī)文化建設(shè)從部門意識提高到全局戰(zhàn)略的高度來認(rèn)識，將其納入總體發(fā)展戰(zhàn)略，與其他工作同部署、同檢查、同落實(shí)，科學(xué)謀劃，形成“合規(guī)大文化管理”的框架。每一起案件，特別是大案、要案不僅對農(nóng)村信用社的改革發(fā)展產(chǎn)生沖擊，其負(fù)面影響還會(huì)波及金融同業(yè)。（二）它是服務(wù)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的需要。金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的同質(zhì)性決定了核心競爭力將在日趨激勵(lì)的市場競爭中發(fā)揮至關(guān)重要的作用。（五）制度執(zhí)行差。合規(guī)文化建設(shè)的動(dòng)力在于機(jī)制推動(dòng)，也只有完善的機(jī)制推動(dòng)才會(huì)將合規(guī)文化建設(shè)持久有效的開展下去。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營貨幣的企業(yè)，從部分管理層到員工對合規(guī)文化建設(shè)認(rèn)識存在一定的偏差，重業(yè)務(wù)拓展、輕合規(guī)經(jīng)營，合規(guī)理念和風(fēng)險(xiǎn)意識不夠深刻牢固，有些營業(yè)機(jī)構(gòu)甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期績效，排斥合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)象嚴(yán)重，加大了農(nóng)信社合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作滲透到銀行的每個(gè)流程、每個(gè)工作環(huán)節(jié)，和每個(gè)員工都息息相關(guān)。第二層是不折不扣的執(zhí)行崗位要求和工作流程，確保每一件事情、每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)時(shí)段都能依章辦事、合規(guī)操作，確保自身的經(jīng)營行為與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)控制度等相一致。一、合規(guī)文化建設(shè)的內(nèi)涵合規(guī)是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，即：確保銀行的活動(dòng)與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致。第一篇：淺析如何加強(qiáng)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)（共）淺析如何加強(qiáng)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)積極開展合規(guī)文化教育，推行合規(guī)理念，增強(qiáng)全員合規(guī)意識，提高員工的案件防范意識、業(yè)務(wù)管理能力、風(fēng)險(xiǎn)防范技能，逐步實(shí)現(xiàn)從業(yè)行為合規(guī)、管理考核科學(xué)、內(nèi)部控制嚴(yán)密、執(zhí)行有力高效的目標(biāo)要求，鞏固案件專項(xiàng)治理成果，全面培育具有時(shí)代特點(diǎn)、行業(yè)特色、與中小金融機(jī)構(gòu)相適應(yīng)的合規(guī)文化體系，對保障農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來的關(guān)于如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定。第三層是不斷樹立合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營的思想理念，形成牢固的經(jīng)營理念、堅(jiān)定的精神信仰、無形的鞭策力量，使整個(gè)團(tuán)隊(duì)形成強(qiáng)烈的合規(guī)操作和合規(guī)管理理念，營造一種“合規(guī)經(jīng)營光榮、違規(guī)操作可恥”的濃厚的合規(guī)工作氛圍。積極倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，逐步形成大眾性的合規(guī)文化，才能達(dá)到全員合規(guī)、人人合規(guī)，才能有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（二）職責(zé)不清晰。目前，農(nóng)村信用社合規(guī)文化機(jī)制建設(shè)存在著諸多不足，突出表現(xiàn)為“四多四少”，重視經(jīng)營多，關(guān)注合規(guī)少；就事論事多，舉一反三少；獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)多，懲處問責(zé)少；制度沿襲多，開拓創(chuàng)新少。合規(guī)文化建設(shè)、制度執(zhí)行缺少剛性約束，在大量的規(guī)章制度面前，還存在有規(guī)不依、有章不循的現(xiàn)象，導(dǎo)致花費(fèi)大量人力、精力和財(cái)力設(shè)計(jì)出的合規(guī)制度成為擺設(shè)，合規(guī)文化建設(shè)成為人人都會(huì)說的一句空話，合規(guī)管理不過是一道“竹籬笆”。合規(guī)文化建設(shè)就是要求農(nóng)村信用社充分關(guān)注客戶需求和自身行為規(guī)范，積極履行社會(huì)責(zé)任和義務(wù)，打造良好的公眾社會(huì)形象，提高核心競爭力，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式發(fā)展；二是，合規(guī)文化建設(shè)可有助于提高員工的素質(zhì)。作為服務(wù)三農(nóng)的金融主力軍，農(nóng)村信用社在支持新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。由于金融市場的特殊性，個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速擴(kuò)散，從而極易導(dǎo)致金融市場的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，從而影響整個(gè)金融秩序的和諧、穩(wěn)健發(fā)展。（一）積極培育全員合規(guī)文化理念。二是積極推行全員合規(guī)理念。二是合規(guī)部門要確保與業(yè)務(wù)部門的信息交流和良好的互動(dòng)性，業(yè)務(wù)部門作為防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，應(yīng)主動(dòng)尋求合規(guī)部門的支持和幫助，并向其提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，以便于合規(guī)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和評估。一是建立合規(guī)責(zé)任機(jī)制。合規(guī)管理指標(biāo)完成應(yīng)與高管人員任職考評掛鉤，作為述職報(bào)告的一項(xiàng)重要內(nèi)容。包括業(yè)務(wù)部門及其員工向合規(guī)部門的報(bào)告路線、合規(guī)部門向上級合規(guī)部門的報(bào)告路線、合規(guī)部門向高管層和理事會(huì)的報(bào)告路線。一是借助科技手段，探索合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、評估和測試新方法，嘗試建立從業(yè)人員不良信息數(shù)據(jù)庫、合規(guī)問題糾錯(cuò)庫，收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，通過現(xiàn)場審核或非現(xiàn)場審核對各項(xiàng)制度和程序的合規(guī)性進(jìn)行測試，及時(shí)分析預(yù)警可能發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)文化建設(shè)則是農(nóng)信社適應(yīng)新的歷史形勢下而形成的具有農(nóng)信社特色的教育方式和組織形式，通過借鑒國際先進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)驗(yàn)，廣東省銀監(jiān)局在轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開展“合規(guī)建設(shè)年”活動(dòng)。例如：某市信用社今年上半年發(fā)生一起內(nèi)部員工利用當(dāng)班期間盜竊庫款的案件，案件的發(fā)生進(jìn)一步暴露目前農(nóng)信社在現(xiàn)金管理工作中存在的嚴(yán)重問題，以及個(gè)別員工的職業(yè)道德教育不到位等問題。要樹立“客戶至上”、“敬業(yè)愛崗”的服務(wù)理念，以滿足客戶需求為目標(biāo)，協(xié)調(diào)、調(diào)動(dòng)各方面資源，建立以客戶為中心的服務(wù)體系。要把良好的職業(yè)道德作為領(lǐng)導(dǎo)聘用和員工上崗的必要條件。例如某基層信用社制定的具體措施包括：（一）成立合規(guī)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理年活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組（成員包括單位領(lǐng)導(dǎo)、各級業(yè)務(wù)主管）。（五）印發(fā)信用社案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案，落實(shí)組織領(lǐng)導(dǎo)、工作安排和要求等等。通過各種各樣成效顯著的工作和活動(dòng)，使全體員工準(zhǔn)確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的發(fā)展形勢，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)措施的落實(shí)。例如：利用每年中秋、國慶等傳統(tǒng)節(jié)日組織員工及家屬舉辦“中秋游園同樂日”和“職工趣味運(yùn)動(dòng)會(huì)”等活動(dòng)，進(jìn)一步豐富員工業(yè)余文化生活，增強(qiáng)員工凝聚力，營造健康活潑、積極向上的企業(yè)氛圍。要建立合規(guī)建設(shè)相應(yīng)的長遠(yuǎn)規(guī)劃和計(jì)劃，具體建設(shè)內(nèi)容包括：企業(yè)精神、職業(yè)道德、價(jià)值觀念、經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)章制度、企業(yè)形象、服務(wù)禮儀等內(nèi)容，形成有自已特色的合規(guī)文化經(jīng)營理念。合規(guī)是金融穩(wěn)健經(jīng)營的一個(gè)基本內(nèi)在要求和基礎(chǔ)，也是每一位員工的責(zé)任和義務(wù)，更是每一位員工最基礎(chǔ)的職業(yè)要求、崗位要求和道德要求。加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，對于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營管理水平、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力、加大支農(nóng)服務(wù)力度以及全面實(shí)現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，如勞動(dòng)就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別是:劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵不同。董事會(huì)和高級管理層應(yīng)采取一系列措施，推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動(dòng)識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線和報(bào)告要求及時(shí)報(bào)告。二、提高三個(gè)認(rèn)識(一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和案件治理的基本前提。因此，貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)管理的重要性，風(fēng)險(xiǎn)防范措施就會(huì)落空，風(fēng)險(xiǎn)管控的制度和流程就會(huì)失靈，各種風(fēng)險(xiǎn)隱患就會(huì)滋生，甚至發(fā)生重大案件。為加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，提升合規(guī)管理能力，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2005年4月發(fā)布了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了商業(yè)銀行應(yīng)遵循的合規(guī)管理的十項(xiàng)原則。目前，農(nóng)村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風(fēng)險(xiǎn)狀況有所緩解。主要表現(xiàn)為：政出多門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分散于稽核、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能不能有效獨(dú)立于經(jīng)營職能；多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責(zé)不明、各級合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門不獨(dú)立，缺乏對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失，影響合規(guī)的主動(dòng)性和互動(dòng)性。農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點(diǎn)員工學(xué)歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識又熟諳法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)意識的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才更少?？紤]目前農(nóng)村信用社已經(jīng)建立縣一級法人的事實(shí)，建議在縣聯(lián)社設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在基層信用社及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員。合規(guī)經(jīng)營理念應(yīng)滲透到每個(gè)員工的思想中，讓員工意識到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都應(yīng)參與合規(guī)管理并履行職責(zé)。二是建立健全合規(guī)問責(zé)機(jī)制，借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度，對違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究，并及時(shí)并采取有效的糾正措施，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價(jià)值取向。開展形式多樣的合規(guī)教育培訓(xùn)，通過講座、知識競賽等形式增強(qiáng)本系統(tǒng)的合規(guī)工作氛圍，加強(qiáng)員工對政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。何如加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社迫切需要解決的問題。（二）狹義的合規(guī)文化 作為我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中的一員，農(nóng)村信用社不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。其主要內(nèi)涵為堅(jiān)持誠信正直準(zhǔn)則、提倡合規(guī)人人有責(zé)、強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高層做起、培養(yǎng)主動(dòng)合規(guī)意識、實(shí)現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值、合規(guī)監(jiān)管有效互動(dòng)。二、合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀近年來，通過加強(qiáng)基礎(chǔ)管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制等措施，農(nóng)村信用社在合規(guī)管理、案件防控等方面取得了一定成效。然而對管理者制約不嚴(yán)、監(jiān)督失控往往是導(dǎo)致金融案件頻發(fā)的主要原因。有的甚至對某些制度視而不見，導(dǎo)致花費(fèi)大量人力、物力和財(cái)力設(shè)計(jì)出來的制度成了擺設(shè)?！币婪ê弦?guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展必須遵循的基本原則，農(nóng)村信用社只有大力加強(qiáng)以合規(guī)為核心要素的企業(yè)文化建設(shè)，才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營的必然選擇農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主動(dòng)脈，其營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主要分布在廣大農(nóng)村各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，經(jīng)營的獨(dú)立性較強(qiáng)，但監(jiān)管難以實(shí)現(xiàn)即時(shí)性。當(dāng)合規(guī)成為一種基本的要求，并得到習(xí)慣性的遵循，可以有效降低監(jiān)督控制成本，增強(qiáng)制度的低成本執(zhí)行力，提高管理效率，有效消除違規(guī)帶來的監(jiān)管責(zé)任成本、