【正文】 事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件資料； 不按規(guī)定向社會(huì)公眾披露財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)狀況及其他重大事項(xiàng)等信息。只有大力大力進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，才能使農(nóng)村信用社這趟列車安全快速地駛向更遠(yuǎn)的地方。而高陽縣基層信用社主任和信貸員明知貸款方式的違規(guī)性，對宋亞安的安排卻言聽計(jì)從。,2024/11/20,西北大學(xué),13,案例二：,某地一柜員在替一外地客戶辦理一筆取款業(yè)務(wù)時(shí)，錯(cuò)把取款記作存款造成柜員短款，既支付現(xiàn)金給客戶又在客戶的賬戶上打進(jìn)了一筆相應(yīng)的存款，令客戶賬戶因此增多了兩倍于取款金額的款數(shù)。在合規(guī)文化建設(shè)中，通過完善制度、規(guī)范操作、培育合規(guī)理念，使員工自覺地、習(xí)慣地遵規(guī)守紀(jì)，這樣案件的發(fā)生、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生就可以從根本上得到控制。,一個(gè)企業(yè)要有良好的發(fā)展、要有較強(qiáng)的競爭實(shí)力就必須要有自己的企業(yè)文化，而合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化最關(guān)鍵、最重要的部分。,2024/11/20,西北大學(xué),10,二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對銀行業(yè)的金融活動(dòng) 的重要意義,㈠合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化重要的組成部分。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜，它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn)，也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)，還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險(xiǎn)是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是以守法與違法的角度為出發(fā)點(diǎn)的?！狈?、規(guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進(jìn)行融資活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問題)，隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定。顯然，這些理解與國際銀行業(yè)對“合規(guī)”的理解是不一致的。 警方進(jìn)一步擴(kuò)大戰(zhàn)果，相繼將涉嫌違法發(fā)放貸款的福利鎮(zhèn)信用社信貸員周曉東、永安鄉(xiāng)信用社信貸員張鐵華等４人抓獲。 經(jīng)查，陳文東在擔(dān)任信用社主任的１０年時(shí)間里利用手中職權(quán)，用虛假抵押和貸款手續(xù)，違法發(fā)放貸款２２２筆，金額總計(jì)高達(dá)１０２２萬元。,2024/11/20,西北大學(xué),3,案例一：雙鴨山警方揪出5個(gè)農(nóng)村信用社 蛀蟲 涉案金額兩千多萬元,在近日開展的打擊治理農(nóng)村信用社系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)犯罪專項(xiàng)行中，黑龍江省雙鴨山警方抓獲犯罪嫌疑人５人，破獲各類案件１１起，涉案金額２２００余萬元。農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,主講人：韓錦綿,2024/11/20,西北大學(xué),2,背景介紹,近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、管理操作流程再造、服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實(shí)的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設(shè)方面仍然薄弱。目前５人均被檢察機(jī)關(guān)依法逮捕。８月１９日專案組將陳文東抓獲。據(jù)統(tǒng)計(jì)，陳文東、周曉東、張鐵華等５人共計(jì)違法發(fā)放貸款４００多筆，累計(jì)金額高達(dá)２2００余萬元。 從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，如勞動(dòng)就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。 風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。 關(guān)聯(lián)性：操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn)，某個(gè)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 ㈡合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是防范案件、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的根本手段。合規(guī)文化包含職業(yè)道德、價(jià)值觀念、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象等內(nèi)容，它對信用社企業(yè)文化系統(tǒng)的建設(shè)、整體價(jià)值趨向的構(gòu)建和核心競爭力的形成都起著不可替代的作用。 例如，一些客戶代替他人來營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理存折書面掛失申請的時(shí)候，在無法提供存折儲(chǔ)戶本人的身份證件的條件下卻要求違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。待到該客戶走后當(dāng)天扎帳才發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，采取補(bǔ)救行動(dòng)也僅能追回部分的損失金額，結(jié)果令農(nóng)信社蒙受了一筆不小的損失，其本人也受到被留職察看的處分。,2024/11/20,西北大學(xué),14,㈢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健長遠(yuǎn)發(fā)展的根本保障。,2024/11/20,西北大學(xué),15,三、農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題與不足,2024/11/20,西北大學(xué),16,問題（一）違反市場準(zhǔn)入、市場退出及其他規(guī)定的行為,拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為 機(jī)構(gòu)管理方面的違規(guī)行為 擅自變更法定事項(xiàng)的違規(guī)行為 高管人員任職資格審核方面的違規(guī)行為 報(bào)送報(bào)表資料、信息披露方面的違規(guī)行為,2024/11/20,西北大學(xué),17,拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為,拒絕或阻礙銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查 拒絕執(zhí)行監(jiān)管命令 拒絕或變相拒絕向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供報(bào)表、報(bào)告等文件材料,2024/11/20,西北大學(xué),18,機(jī)構(gòu)管理方面的違規(guī)行為,未經(jīng)批準(zhǔn)，違規(guī)設(shè)立或變相設(shè)立分支機(jī)構(gòu)； 違法出租、出借金融許可證； 未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行機(jī)構(gòu)分立、合并； 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自撤消機(jī)構(gòu)，終止經(jīng)營； 違反場外營銷的有關(guān)規(guī)定（場外簽約）； 第三方存管業(yè)務(wù)方面。,2024/11/20,西北大學(xué),23,問題（二）違反有關(guān)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則開展經(jīng)營活動(dòng)的違規(guī)經(jīng)營行為,存款違規(guī)行為 貸款違規(guī)行為 結(jié)算違規(guī)行為 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)違規(guī)行為 中間業(yè)務(wù)違規(guī)行為,2024/11/20,西北大學(xué),24,存款違規(guī)行為,違反存款自愿的原則，強(qiáng)行客戶存款 無故拖延、拒絕支付存款本金和利息 違反規(guī)定提高或者降低利率以及采取其他不正當(dāng)手段吸收存款 擅自泄露存款人情況或者未經(jīng)法定程序代為查詢、凍結(jié)、扣劃存款的 未按規(guī)定要求開立個(gè)人存款帳戶的客戶出示身份證件并進(jìn)行核對登記 超規(guī)定范圍、期限和最低限額吸收存款,2024/11/20,西北大學(xué),25,貸款違規(guī)行為,違反規(guī)定提高或降低利率發(fā)放貸款 貸款投向不合規(guī) 貸款數(shù)據(jù)反映不真實(shí) 違反規(guī)定的貸款審查、辦理程序發(fā)放貸款 未對借款人情況或擔(dān)保情況進(jìn)行嚴(yán)格審查或?qū)彶椴粐?yán) 向不具備貸款資格或條件的借款人發(fā)放貸款； 向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件 對未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的借款人發(fā)放貸款等 貸款五級(jí)分類不準(zhǔn) ，貸款質(zhì)量反映不真實(shí),2024/11/20,西北大學(xué),26,結(jié)算違規(guī)行為,違反規(guī)定不予兌現(xiàn)，不予收付； 壓單壓票或者違反規(guī)定退票； 違反規(guī)定為客戶開立結(jié)算帳戶； 出具與事實(shí)不符的票據(jù)； 對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證； 簽發(fā)空頭匯票、本票和辦理空頭匯款； 未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行銀行卡； 違反規(guī)定對持卡人透支或者幫助持卡人利用信用卡套取現(xiàn)金。,2024/11/20,西北大學(xué),33,損失準(zhǔn)備管理違規(guī)行為,沒有按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《貸款