【正文】 職工應(yīng)該適當(dāng)簡(jiǎn)化貸款的手續(xù)，適度調(diào)整放寬一些住房貸款的條件，進(jìn)而縮短審核的時(shí)間方便職工更快辦理住房公積金貸款。特別是新加坡的經(jīng)驗(yàn)，他們將公積金的存款利率與當(dāng)時(shí)市場(chǎng)上的各種債券和儲(chǔ)蓄的利率掛鉤，保障民眾在購(gòu)房時(shí)增加了選擇性和安全性。同時(shí)，政府要履行自身的監(jiān)管責(zé)任，運(yùn)用法律手段嚴(yán)格審核申請(qǐng)條件，在確保申請(qǐng)人各項(xiàng)條件都符合標(biāo)準(zhǔn)的情況下，保證住房公積金的覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，優(yōu)惠力度不斷向縱深發(fā)展。這就使得法律法規(guī)在一定程度上得不到有效的震懾和管理作用成了一紙空文，沒(méi)有絲毫的法律約束力。東部發(fā)達(dá)省份住房公積金使用率基本高于平均水平，中西部地區(qū)則普遍低于50%。而申請(qǐng)貸款也只有購(gòu)買、翻建、建造和大修自有住房幾個(gè)途徑。在實(shí)際的住房公積金貸款發(fā)放過(guò)程中，要求較多且相對(duì)嚴(yán)格。而且不僅是在經(jīng)濟(jì)困難的地區(qū)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市中一些個(gè)體經(jīng)營(yíng)人群以及在一些小型私有制企業(yè)工作的外來(lái)務(wù)工人員，也同樣享受不到公積金帶來(lái)的益處。二、我國(guó)住房公積金制度存在的問(wèn)題我國(guó)住房公積金制度的實(shí)施主要是為了給收入水平較低的人群提供一項(xiàng)優(yōu)惠購(gòu)房的政策，以此改變?nèi)嗣袢罕姷淖》織l件及住房水平，促進(jìn)我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)商品的生產(chǎn)和消費(fèi)，進(jìn)而加快自身經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。住房公積金制度的執(zhí)行，不僅能夠?yàn)閱T工購(gòu)房提供穩(wěn)定的資金來(lái)源，還能夠改善人民群眾的住房水平及住房條件。住房公積金的設(shè)立對(duì)中國(guó)現(xiàn)代化的住房制度做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)，但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷深化的過(guò)程中，住房公積金制度也存在著一些發(fā)展上的缺點(diǎn)和問(wèn)題。比如隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展，對(duì)于收入不高的人群來(lái)說(shuō)買一套自己的住房越來(lái)越難，而一些收入水平較高的人群卻享受著住房公積金的待遇。第一篇：我國(guó)住房公積金制度實(shí)施現(xiàn)狀及改進(jìn)建議我國(guó)住房公積金制度實(shí)施現(xiàn)狀及改進(jìn)建議摘要：在我國(guó)，住房公積金制度已經(jīng)實(shí)行多年。筆者通過(guò)分析這些問(wèn)題，?w納了當(dāng)前住房公積金制度存在的缺陷，提出了如何完善住房公積金制度的一些策略和建議。比如有些地方的住房公積金存在多個(gè)部門進(jìn)行管理的現(xiàn)象，資金管理分散，還有監(jiān)督機(jī)制不健全，使得住房公積金使用率極低，挪用、擠占、貪污公積金現(xiàn)象存在。住房公積金經(jīng)過(guò)多年來(lái)的發(fā)展也不斷得到完善，所取得的成果也被大眾所認(rèn)可。這項(xiàng)惠民政策雖然是因?yàn)橛幸欢ǖ钠者m性而加以實(shí)施，但據(jù)筆者實(shí)際的調(diào)查結(jié)果來(lái)看，我國(guó)目前的住房公積金制度仍然存在著很多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，這些問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。而真正意義上需要這份住房公積金的往往是這些經(jīng)濟(jì)收入不穩(wěn)定且收入較少的人群，那這就出現(xiàn)了公積金資源與公積金主體對(duì)接錯(cuò)位的問(wèn)題。它不僅需要貸款人具有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及現(xiàn)金的流動(dòng)，還需要較為復(fù)雜繁瑣審核手續(xù)，使得需要公積金貸款的相關(guān)人員不能盡快得到需要的貸款。大量歸集來(lái)的資金無(wú)法得到合理的利用，造成了住房公積金的閑置。雖然總體上住房公積金的使用情況不夠理想，資金利用率低，但是在局部地區(qū)，如北京、上海、福建等房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展較好的城市，由于房屋價(jià)格、收入水平等原因，住房公積金存在著過(guò)度使用的問(wèn)題，個(gè)別城市的資金使用率甚至接近100%。比如一些偏遠(yuǎn)落后地區(qū)公積金內(nèi)部的腐敗和管理缺失已經(jīng)使公積金的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生了很多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，這樣的管理模式和手段在具體的公積金管理過(guò)程中存在著諸多漏洞。（二）科學(xué)調(diào)整住房公積金存款利率國(guó)家在一定程度上也要適當(dāng)調(diào)整公積金的存款利率，并且在一定的時(shí)期內(nèi)逐漸與市場(chǎng)的利率水平相接軌，以此，使得住房公積金制度的政策性和互助性得到實(shí)現(xiàn)。（三）放寬標(biāo)準(zhǔn)，提高公積金貸款利用盎在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，人們對(duì)住房貸款的需求也日益增加。對(duì)于一些收入較低的家庭，盡可能的降低貸款人的各種費(fèi)用，減輕他們的負(fù)擔(dān)。同時(shí)，住房公積金是通過(guò)委托銀行發(fā)放和管理相關(guān)資金的，在這種模式中公積金與銀行組合了多種貸款業(yè)務(wù)，并且建立了長(zhǎng)期聯(lián)系和捆綁的利益關(guān)系。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)遵照管理運(yùn)用分離的原則，嚴(yán)禁直接發(fā)放貸款。在公積金動(dòng)用時(shí)，需要充分保證住房公積金應(yīng)付提取和發(fā)放貸款需求，并經(jīng)過(guò)當(dāng)?shù)刈》课瘑T會(huì)的批準(zhǔn)，才能用于其他項(xiàng)目。其次，要通過(guò)相互監(jiān)督，使住房公積金制度真正成為人民群眾解決住房問(wèn)題的一項(xiàng)惠民政策，在這過(guò)程中也需要簡(jiǎn)化住房公積金的一些申請(qǐng)程序，改變多部門共同管理住房公積金的模式。在一些地區(qū)，住房公積金管理機(jī)構(gòu)設(shè)定不規(guī)范、資金管理分散、監(jiān)督機(jī)制不健全、擠占、挪用住房公積金的弊端常年得不到解決，住房公積金的運(yùn)營(yíng)和管理始終存在著風(fēng)險(xiǎn)隱患?！娟P(guān)鍵詞】住房公積金；貸款； 改革；監(jiān)管上世紀(jì)九十年代初，住房制度改革在全國(guó)各大中城市陸續(xù)展開(kāi)。實(shí)踐證明，住房公積金制度在推進(jìn)住房制度改革，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，改善城鎮(zhèn)居民居住條件等方面，,住房公積金制度在提高職工住房消費(fèi)能力和城鄉(xiāng)人民生活水平,繁榮房地產(chǎn)市場(chǎng),培育住房金融體系等方面都發(fā)揮了極其重要的作用。但是在強(qiáng)制性的前提下，仍然出現(xiàn)以下問(wèn)題：（一）覆蓋面窄，差距大住房公積金制度是國(guó)家為解決中低收入群體住房問(wèn)題，依據(jù)國(guó)務(wù)院令而設(shè)立的強(qiáng)制性基金。但申請(qǐng)住房公積金貸款的借款人必須有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，屬于中高等收入者，低收入者只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取，低存低貸實(shí)際上是讓低收入者承受了利息損失的同時(shí)支持了中高收入者。財(cái)政監(jiān)督形同虛設(shè)，對(duì)公積金的運(yùn)作沒(méi)有嚴(yán)格的監(jiān)督程序，而且有的財(cái)政部門通過(guò)各種名義把住房公積金變成對(duì)外投資的“小金庫(kù)”，為住房公積金收回留下難以彌補(bǔ)的缺口。（一）加強(qiáng)繳存執(zhí)法力度，使單位和企業(yè)必須給職工建立住房公積金。，應(yīng)提供簡(jiǎn)便的貸款審批手續(xù)，簡(jiǎn)化手續(xù)、縮短審批時(shí)間，建立個(gè)人住房貸款一條龍服務(wù)，方便廣大職工貸款。，可以直接由國(guó)務(wù)院審計(jì)部門進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)管，不受地方政府的監(jiān)管。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 內(nèi)部控制制度 整體目標(biāo)一、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀（一）內(nèi)部控制管理基礎(chǔ)薄弱，控制環(huán)境欠佳內(nèi)部控制環(huán)境不完善會(huì)導(dǎo)致企業(yè)監(jiān)督執(zhí)行不力。（三）內(nèi)部審計(jì)制度形同虛設(shè)一些企業(yè)不設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，或雖建立但審計(jì)部門的獨(dú)立性較差，得不到必要的重視和支持，缺少評(píng)價(jià)體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行的效果好壞，缺乏合理的監(jiān)督機(jī)制，無(wú)法肩負(fù)起監(jiān)督職責(zé)來(lái)做出公正的判斷和進(jìn)行有效的監(jiān)督，同時(shí)內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低，使得內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理、內(nèi)部控制中的作用得不到發(fā)揮，企業(yè)內(nèi)部控制可有可無(wú)、可好可壞，難以真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制，從而提升管理水平。面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，只有企業(yè)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)，才會(huì)主動(dòng)采取措施，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防患于未然。通過(guò)構(gòu)建內(nèi)部控制體系，建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的運(yùn)營(yíng)管理體系、明晰的責(zé)任監(jiān)督體系，達(dá)到管理制度健全、各崗位責(zé)任明確、監(jiān)督考核完備、內(nèi)部控制有效、運(yùn)營(yíng)生產(chǎn)規(guī)范、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)真實(shí)，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展?？刂骗h(huán)境作為內(nèi)部控制其他要素的基礎(chǔ)，如果存在極大的缺陷，其他因素即使是構(gòu)建得再完美，也只能起到事倍功半的效果。充分挖掘人的創(chuàng)造潛力，推行“人人成為經(jīng)營(yíng)者”的管理模式，創(chuàng)建以人為本的內(nèi)控體系即以人為本的指導(dǎo)思想，使整個(gè)組織中的員工具有控制覺(jué)悟和自覺(jué)的控制態(tài)度。（三）建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分離，建立健全內(nèi)部控制，并確保其有效實(shí)施。并采取更加積極有效的措施激勵(lì)管理層建立并傳達(dá)正直品行及正確價(jià)值觀，優(yōu)化企業(yè)文化，使企業(yè)員工正確理解相關(guān)政策，樹(shù)立全體員工正確的是非判斷標(biāo)準(zhǔn)，并以管理層的實(shí)際行動(dòng)影響下級(jí)員工。內(nèi)部控制雖然是包括會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)控制和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督在內(nèi)的全面、