【正文】 備 注 一級(jí) 指標(biāo) 二級(jí)指標(biāo) 三級(jí)指標(biāo) 業(yè)務(wù)指標(biāo) 目標(biāo)設(shè)定情況 依據(jù)的充分性 共性指標(biāo) 目標(biāo)的明確度 共性指標(biāo) 目標(biāo)的合理性 共性指標(biāo) 完成的可能性 共性指標(biāo) 目標(biāo)完成程度 目標(biāo)完成率 共性指標(biāo) 目標(biāo)完成質(zhì)量 共性指標(biāo) 完成的及時(shí)性 共性指標(biāo) 驗(yàn)收的有效性 共性指標(biāo) 組織管理水平 管理制度保障 共性指標(biāo) 支撐條件保障 共性指標(biāo) 質(zhì)量管理水平 共性指標(biāo) 經(jīng)濟(jì)效益 個(gè)性指標(biāo) _實(shí)例說明 社會(huì)效益 個(gè)性指標(biāo) _實(shí)例說明 生態(tài)環(huán)境效益 個(gè)性指標(biāo) _實(shí)例 說明 可持續(xù)性影響 個(gè)性指標(biāo) _實(shí)例說明 財(cái)務(wù)指標(biāo) 資金落實(shí)情況 資金到位率 共性指標(biāo) 配套資金到位率 共性指標(biāo) 資金到位及時(shí)性 共性指標(biāo) 財(cái)政投入乘數(shù) 共性指標(biāo) 實(shí)際支出情況 資金使用率 共性指標(biāo) 支出的相符性 共性指標(biāo) 支出的合規(guī)性 共性指標(biāo) 會(huì)計(jì)信息質(zhì)量 信息的真實(shí)性 共性指標(biāo) 信息的完整性 共性指標(biāo) 信息的及時(shí)性 共性指標(biāo) 財(cái)務(wù)管理狀況 制度的健全性 共性指標(biāo) 管理的有效性 共性指標(biāo) 資產(chǎn)配置與使用 制度的健全性 共性指標(biāo) 制度的有效性 共性指標(biāo) 固定資產(chǎn)利用率 共性指標(biāo) 5 指標(biāo)體系說明 按照財(cái)政支出的功能，項(xiàng)目評(píng)價(jià)對(duì)象主要可分為農(nóng)林水、教育、科學(xué)技術(shù)、文化娛樂、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、環(huán)境保護(hù)、一般公共服務(wù)和公共安全等項(xiàng)目，考慮各類項(xiàng)目評(píng)價(jià)既具有共同點(diǎn)，又具有不同點(diǎn)：一方面，針對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的共同點(diǎn)，對(duì)基本指標(biāo)中的共性指標(biāo)進(jìn)行了細(xì)化和分設(shè)；另一方面，由于各類支出項(xiàng)目的功能和目標(biāo)又存在較大差異，仍需對(duì)基本指標(biāo)中的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)環(huán)境效益等個(gè)性指標(biāo)進(jìn)行分設(shè)。 一般而言，業(yè)務(wù)指標(biāo)（ A）占整個(gè)指標(biāo)體系的 60%，財(cái)務(wù)指標(biāo)（ B）占 40%。二是問卷測(cè)試。 具體指標(biāo)中的定量指標(biāo)，可直接通過數(shù)據(jù)計(jì)算分析評(píng)價(jià)內(nèi)容、反映評(píng)價(jià)結(jié)果。 定量指標(biāo)和定性指標(biāo)共同構(gòu)成財(cái)政支出對(duì)象的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。 基本指標(biāo)包括基本財(cái)務(wù)指標(biāo)、國(guó)家（國(guó)際）通行指標(biāo)、公眾關(guān)注指標(biāo)等被廣泛應(yīng)用在綜合性績(jī)效評(píng)價(jià)及公共支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)。 1 黃山市財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo) 參考 體系 為推動(dòng)財(cái)政預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，規(guī)范市級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的運(yùn)用，特制訂本指標(biāo)體系。 個(gè)性指標(biāo)包括績(jī)效指標(biāo)和修正指標(biāo)， 是 在確定具體評(píng)價(jià)對(duì)象后，通過了解、收集相關(guān)資料、信息，結(jié)合評(píng)價(jià)對(duì)象不同特點(diǎn)和財(cái)政支出具體設(shè)定目標(biāo)來設(shè)置（選定）特定的指標(biāo)。體系是動(dòng)態(tài)的，可擴(kuò)充的，具體體現(xiàn)在所選用的指標(biāo)既可從 2 每類指標(biāo)和備選指標(biāo)庫中選取，也可以根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的特性設(shè)置指標(biāo)，從而保證評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和真實(shí)性。定性指標(biāo)則無法直接通過數(shù)據(jù)計(jì)算分析評(píng)價(jià)內(nèi)容，需對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行客觀描述和分析來反映評(píng)價(jià)結(jié)果。對(duì)于一些涉及服務(wù)滿意度、應(yīng)達(dá)到的支出目標(biāo)等指標(biāo)，可通過公眾評(píng)判的方式測(cè)定。每類指標(biāo)總分都為 100分，根據(jù)其具體指標(biāo)對(duì)照評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)后的得分（ Pi）和設(shè)定的權(quán)重（ Ii）計(jì)算出得分（ A或 B），再將每類指標(biāo)的得分與權(quán)重的乘積加總，初步得出評(píng)價(jià)分值（ S）。在具體評(píng)價(jià)項(xiàng)目時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，可對(duì)三級(jí)共性指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化 或選擇，與個(gè)性指標(biāo)相結(jié)合，共同構(gòu)成某一項(xiàng)目評(píng)價(jià)的具體指標(biāo)。 ：項(xiàng)目資金使用的預(yù) 定目標(biāo)是否明確。指項(xiàng)目總體目標(biāo)或階段目標(biāo)的完成情況。目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)對(duì)象為實(shí)現(xiàn)其職能所確定的預(yù)定目標(biāo)，目標(biāo)績(jī)效為 100。指按照國(guó)家政策法規(guī)和實(shí)際情況，逐步形成和運(yùn)用的組織結(jié)構(gòu)、管理模式、基礎(chǔ)管理制度、激勵(lì)與約束機(jī)制、信息支持系統(tǒng)以及由此形成的組織、協(xié)調(diào)和管理措施等。 （四）資金落實(shí)情況。 ：各項(xiàng)資金是否按項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí) 到位?？杉?xì)化為以下幾個(gè)具體指標(biāo)： =實(shí)際使用金額 /實(shí)際撥付金額 100%。主要 反映會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性等。 （七）財(cái)務(wù)管理狀況。 （八）資產(chǎn)配置與使用。 =實(shí)際在用固定資產(chǎn) /所有固定資產(chǎn) 100%。 =（項(xiàng)目實(shí)施后的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值 項(xiàng)目實(shí)施前的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值） /財(cái)政投入。不同性質(zhì)的財(cái)政支出具有不同的社會(huì)影響。 =項(xiàng)目實(shí)施后減少的災(zāi)害損失 /財(cái)政投入。 =項(xiàng)目實(shí)施后的改善排灌面積 /財(cái)政投入。指項(xiàng)目實(shí)施對(duì)綜合開發(fā)利用和節(jié)約資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境的作用。 =項(xiàng)目森林資源保護(hù)面積 /財(cái)政投入。在該指標(biāo)分設(shè)時(shí)，可與經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)環(huán)境效益指標(biāo)的分設(shè) 一并考慮。包括直接效益指標(biāo)、資金利稅率、固定資產(chǎn)交付使用率、項(xiàng)目建成投產(chǎn)率、基建投資回報(bào)率、投資效益系數(shù)六類。包括支持農(nóng)村建設(shè)、支持和促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化三類指標(biāo)，每類指標(biāo)又分若干子指標(biāo)。由投入資金分析、財(cái)政資金產(chǎn)出效益、財(cái)政資金利用效率和發(fā)展?jié)摿λ念惤M成，每一類都包括若干指標(biāo)。 由投入資金分析、財(cái)政資金產(chǎn)出效益、財(cái)政資金利用效率和發(fā)展?jié)摿λ念惤M成，每一類都包括若干指 標(biāo)。 由投入資金分析、財(cái)政資金產(chǎn)出效益、財(cái)政資金利用效率和發(fā)展?jié)摿λ念惤M成，每一類都包括若干指標(biāo)。由 投入資金分析、財(cái)政資金產(chǎn)出效益、財(cái)政資金利用效率和發(fā)展?jié)摿λ念惤M成，每一類都包括若干指標(biāo)。 治愈的病人 治愈率 = 100% 病人總數(shù) 社會(huì)公眾滿意率：可以采用調(diào)查問卷的形式確定結(jié)果。 每一類都包括若干指標(biāo)。 26 政府采購支出 政府采購支出占同期財(cái)政支出比重 = 100% 同期財(cái)政支出 政府采購面 =實(shí)際政府采購項(xiàng)目數(shù) /應(yīng)政府采購項(xiàng)目數(shù) 100% 政府采購節(jié)支率 =(市場(chǎng)價(jià)值 政府采購價(jià)值 )/市場(chǎng)價(jià)值 100% 政府采購的商品或勞務(wù)質(zhì)量：由專家評(píng)定或采用調(diào)查問卷調(diào)查涉及對(duì)象滿意程度確定。 涉及的財(cái)政 支出科目包括行政管理費(fèi)、公檢法司支出和其他部門事業(yè)費(fèi)等。 修正指標(biāo) 通貨膨脹率影響因素 對(duì)環(huán)境的影響因素 地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平影響因素 對(duì)社會(huì)發(fā)展影響因素 長(zhǎng)期效益影響因素 所處行業(yè)的特殊性因素 。主要是根據(jù)所處的環(huán)境、行業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)環(huán)境、社會(huì)發(fā)展、長(zhǎng)期體現(xiàn)的效益的影響來對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果作出修正。包括趨勢(shì)分析指標(biāo)、結(jié)構(gòu)性指標(biāo)和定額指標(biāo)三類。 24 財(cái)政社會(huì)保障支出指標(biāo) 國(guó)有企業(yè)失業(yè)職工 基本生活保障 社會(huì)穩(wěn)定評(píng)估 失業(yè)保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 最低生活保障線 財(cái)政資金落實(shí)情況 失業(yè)職工基本生活保障資金 發(fā)放率 三三制資金籌集率 再就業(yè)率 參保面 征繳率 社會(huì)化發(fā)放率 覆蓋面 目標(biāo)完成情況 參保率 征繳率 保障面 應(yīng)保未保面 失業(yè)保障資金落實(shí)情況 低保線資金落實(shí)情況 兜底資金落實(shí)情況 25 當(dāng)期實(shí)際發(fā)放 (含代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) )金額 失業(yè)職工基本生活保障 =