稅務(wù)籌劃課程教學(xué)大綱-wenkub
2024-10-13 19 本頁面
【正文】 稅收籌劃，整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃 教學(xué)重點：應(yīng)稅收入、扣除項目的籌劃，稅率的籌劃，稅收優(yōu)惠政策的籌劃。（二）教學(xué)基本要求：通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握選擇合理加工方式、外購應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)消費品、以應(yīng)稅消費品換取其他貨物、抵債入股的籌劃、包裝物的籌劃；熟悉納稅人的籌劃、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價的籌劃；了解稅率的籌劃。教學(xué)難點：增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份的稅收籌劃、進(jìn)項稅額的籌劃。第二章 稅收籌劃的基本方法（共2學(xué)時）（一）教學(xué)內(nèi)容： 第一節(jié)利用稅收籌劃政策 知識要點：稅收優(yōu)惠形式 第二節(jié)稅收遞延 知識要點：稅收遞延的途徑 第三節(jié)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁知識要點：稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的籌劃方法 第四節(jié)選擇企業(yè)組織形式 知識要點：企業(yè)組織形式教學(xué)重點：利用稅收優(yōu)惠政策和選擇合理的企業(yè)組織形式進(jìn)行稅收籌劃。本課程具有很高的實踐操作性，因此，本課程的教學(xué)方法采取理論聯(lián)系實際的案例教學(xué)法，在課堂上主要講授基本理論知識和基本的管理方法，輔之以學(xué)生為主進(jìn)行案例的討論，重點培養(yǎng)學(xué)生對稅收籌劃方法的理解和稅收籌劃方法的運用能力。稅收籌劃是指納稅義務(wù)人在法律、法規(guī)許可的范圍內(nèi)，為了其財務(wù)利益的最大化，而在設(shè)立、經(jīng)營、投資乃至消亡的過程中，所做的納稅方案選擇。（籌劃理論、籌劃實務(wù)、籌劃案例、專家講座、稅法寶典、課后習(xí)題、相關(guān)閱讀等多維教學(xué)手段，使課堂不再單調(diào)，學(xué)習(xí)更加靈活）六、考核方式考核方式：本課程考核方式為考試。：以經(jīng)濟(jì)熱點、現(xiàn)實問題、專家講座等導(dǎo)入教學(xué)，引發(fā)學(xué)生興趣。宋體，小四，下同）課程名稱：稅務(wù)會計與納稅籌劃課程英文名稱：Taxt Accounting and Taxt Planning 學(xué)時/學(xué)分：51學(xué)時/3學(xué)分 開課系（部）：工商管理系先修課程：稅法，經(jīng)濟(jì)法，財務(wù)會計，財務(wù)管理 面向?qū)ο螅汗纠碡攲I(yè)二、課程性質(zhì)與目標(biāo)課程性質(zhì)：本課程是公司理財專業(yè)的一門專業(yè)方向選修課，是在對稅收制度和稅收政策充分理解的基礎(chǔ)上，通過對企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，籌資形式，投資方向及財務(wù)管理制度的設(shè)計等途經(jīng)，為納稅人提供合理的納稅建議，以合法減輕納稅負(fù)擔(dān)的一門實踐性很強(qiáng)的學(xué)科。；掌握企業(yè)分立的概念。；掌握房產(chǎn)稅的計算方法；掌握印花稅的減免稅憑證、合同。會依據(jù)教材P158的兩例題計算應(yīng)繳的營業(yè)稅并選擇方案。會依據(jù)教材P994的例題計算應(yīng)繳的增值稅額、收益額并選擇方案。會依據(jù)教材P42的例題進(jìn)行計算、分析選擇方案。二、考試題型及分?jǐn)?shù)比例本課程期末考試題型為單項選擇題、多項選擇題、判斷題、計算分析題四類。其中：單項選擇10題，每題1分，計10分；多項選擇15題，每題2分，計30分；判斷10題，每題1分，計10分；計算分析5題，每題10分，計50分；共計100分。、分割技術(shù)、扣除技術(shù)、抵免技術(shù)的概念。；掌握自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品計稅依據(jù)的籌劃。；掌握關(guān)稅實行的四種征收稅率。（三）企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的稅務(wù)籌劃；掌握匯總納稅范圍的稅務(wù)籌劃。（四）國際稅務(wù)籌劃；掌握稅收管轄權(quán)的概念、類別；掌握國際稅務(wù)籌劃的基本方法。課程目標(biāo)：通過該課程的教學(xué)，使學(xué)生較全面地了解和掌握稅收籌劃的基本理論，基本方法和增值稅，消費稅，營業(yè)稅，企業(yè)所得稅等主要稅種的稅收籌劃方法。：采用案例教學(xué)，將案例分為引導(dǎo)案例、教學(xué)案例和閱讀分析案例三類。成績評定成績評定采用百分制。《稅收籌劃》以社會主義市場經(jīng)濟(jì)理論及稅收學(xué)基本理論為指導(dǎo)，以我國現(xiàn)行的稅收政策及法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)行的財務(wù)會計、金融投資、經(jīng)濟(jì)法規(guī)的規(guī)定，借鑒國內(nèi)外稅收籌劃理論研究成果與實踐經(jīng)驗，系統(tǒng)闡明稅收籌劃的概念、特點、原則等基本原理和基本理論，著重介紹企業(yè)在投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營、成本核算以及其它方面的稅收籌劃的基本方法。三、課程內(nèi)容、學(xué)時分配及教學(xué)基本要求（黑體小四號字，上空一行）第一章 稅收籌劃的基本理論（共4學(xué)時）（一）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅收籌劃的概念和特點 知識要點：稅收籌劃的概念，稅收籌劃的分類 第二節(jié)稅收籌劃的目標(biāo) 知識要點：稅收籌劃的目標(biāo) 第三節(jié)稅收籌劃的原則 知識要點：稅收籌劃的原則 第四節(jié)稅收籌劃的意義 知識要點：稅收籌劃的意義教學(xué)重點：稅收籌劃的概念、特點；稅收籌劃與相關(guān)概念之間的區(qū)別與聯(lián)系；稅收籌劃的類型；稅收籌劃的意義。教學(xué)難點：稅收遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁。（二）教學(xué)基本要求通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份的稅收籌劃、增值稅納稅人和營業(yè)稅納稅人身份的籌劃、增值稅銷項稅額和進(jìn)項稅額的籌劃；熟悉增值稅稅率和減免稅的稅收籌劃。第五章 營業(yè)稅的稅收籌劃（共6學(xué)時）（一）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 知識要點：
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