【正文】 稅收籌劃，整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃 教學(xué)重點(diǎn)：應(yīng)稅收入、扣除項(xiàng)目的籌劃，稅率的籌劃，稅收優(yōu)惠政策的籌劃。（二）教學(xué)基本要求：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求掌握選擇合理加工方式、外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)消費(fèi)品、以應(yīng)稅消費(fèi)品換取其他貨物、抵債入股的籌劃、包裝物的籌劃；熟悉納稅人的籌劃、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的籌劃；了解稅率的籌劃。教學(xué)難點(diǎn)：增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份的稅收籌劃、進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃。第二章 稅收籌劃的基本方法（共2學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容： 第一節(jié)利用稅收籌劃政策 知識(shí)要點(diǎn)：稅收優(yōu)惠形式 第二節(jié)稅收遞延 知識(shí)要點(diǎn)：稅收遞延的途徑 第三節(jié)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁知識(shí)要點(diǎn)：稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的籌劃方法 第四節(jié)選擇企業(yè)組織形式 知識(shí)要點(diǎn)：企業(yè)組織形式教學(xué)重點(diǎn)：利用稅收優(yōu)惠政策和選擇合理的企業(yè)組織形式進(jìn)行稅收籌劃。本課程具有很高的實(shí)踐操作性，因此，本課程的教學(xué)方法采取理論聯(lián)系實(shí)際的案例教學(xué)法，在課堂上主要講授基本理論知識(shí)和基本的管理方法，輔之以學(xué)生為主進(jìn)行案例的討論，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生對(duì)稅收籌劃方法的理解和稅收籌劃方法的運(yùn)用能力。稅收籌劃是指納稅義務(wù)人在法律、法規(guī)許可的范圍內(nèi)，為了其財(cái)務(wù)利益的最大化，而在設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、投資乃至消亡的過(guò)程中，所做的納稅方案選擇。（籌劃理論、籌劃實(shí)務(wù)、籌劃案例、專家講座、稅法寶典、課后習(xí)題、相關(guān)閱讀等多維教學(xué)手段，使課堂不再單調(diào)，學(xué)習(xí)更加靈活）六、考核方式考核方式：本課程考核方式為考試。：以經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)、現(xiàn)實(shí)問(wèn)題、專家講座等導(dǎo)入教學(xué)，引發(fā)學(xué)生興趣。宋體，小四，下同）課程名稱：稅務(wù)會(huì)計(jì)與納稅籌劃課程英文名稱：Taxt Accounting and Taxt Planning 學(xué)時(shí)/學(xué)分：51學(xué)時(shí)/3學(xué)分 開(kāi)課系（部）：工商管理系先修課程：稅法，經(jīng)濟(jì)法，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)管理 面向?qū)ο螅汗纠碡?cái)專業(yè)二、課程性質(zhì)與目標(biāo)課程性質(zhì)：本課程是公司理財(cái)專業(yè)的一門(mén)專業(yè)方向選修課，是在對(duì)稅收制度和稅收政策充分理解的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，籌資形式，投資方向及財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)等途經(jīng)，為納稅人提供合理的納稅建議，以合法減輕納稅負(fù)擔(dān)的一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科。；掌握企業(yè)分立的概念。；掌握房產(chǎn)稅的計(jì)算方法；掌握印花稅的減免稅憑證、合同。會(huì)依據(jù)教材P158的兩例題計(jì)算應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅并選擇方案。會(huì)依據(jù)教材P994的例題計(jì)算應(yīng)繳的增值稅額、收益額并選擇方案。會(huì)依據(jù)教材P42的例題進(jìn)行計(jì)算、分析選擇方案。二、考試題型及分?jǐn)?shù)比例本課程期末考試題型為單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題、計(jì)算分析題四類。其中：?jiǎn)雾?xiàng)選擇10題，每題1分，計(jì)10分；多項(xiàng)選擇15題，每題2分，計(jì)30分；判斷10題，每題1分，計(jì)10分；計(jì)算分析5題，每題10分，計(jì)50分；共計(jì)100分。、分割技術(shù)、扣除技術(shù)、抵免技術(shù)的概念。；掌握自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅依據(jù)的籌劃。；掌握關(guān)稅實(shí)行的四種征收稅率。（三）企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃；掌握匯總納稅范圍的稅務(wù)籌劃。（四）國(guó)際稅務(wù)籌劃；掌握稅收管轄權(quán)的概念、類別；掌握國(guó)際稅務(wù)籌劃的基本方法。課程目標(biāo)：通過(guò)該課程的教學(xué)，使學(xué)生較全面地了解和掌握稅收籌劃的基本理論，基本方法和增值稅，消費(fèi)稅，營(yíng)業(yè)稅，企業(yè)所得稅等主要稅種的稅收籌劃方法。：采用案例教學(xué)，將案例分為引導(dǎo)案例、教學(xué)案例和閱讀分析案例三類。成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定采用百分制。《稅收籌劃》以社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論及稅收學(xué)基本理論為指導(dǎo)，以我國(guó)現(xiàn)行的稅收政策及法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融投資、經(jīng)濟(jì)法規(guī)的規(guī)定，借鑒國(guó)內(nèi)外稅收籌劃理論研究成果與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)闡明稅收籌劃的概念、特點(diǎn)、原則等基本原理和基本理論，著重介紹企業(yè)在投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、成本核算以及其它方面的稅收籌劃的基本方法。三、課程內(nèi)容、學(xué)時(shí)分配及教學(xué)基本要求（黑體小四號(hào)字，上空一行）第一章 稅收籌劃的基本理論（共4學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅收籌劃的概念和特點(diǎn) 知識(shí)要點(diǎn)：稅收籌劃的概念，稅收籌劃的分類 第二節(jié)稅收籌劃的目標(biāo) 知識(shí)要點(diǎn)：稅收籌劃的目標(biāo) 第三節(jié)稅收籌劃的原則 知識(shí)要點(diǎn)：稅收籌劃的原則 第四節(jié)稅收籌劃的意義 知識(shí)要點(diǎn)：稅收籌劃的意義教學(xué)重點(diǎn)：稅收籌劃的概念、特點(diǎn)；稅收籌劃與相關(guān)概念之間的區(qū)別與聯(lián)系；稅收籌劃的類型；稅收籌劃的意義。教學(xué)難點(diǎn)：稅收遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁。（二）教學(xué)基本要求通過(guò)本章學(xué)習(xí)，要求掌握增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份的稅收籌劃、增值稅納稅人和營(yíng)業(yè)稅納稅人身份的籌劃、增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃；熟悉增值稅稅率和減免稅的稅收籌劃。第五章 營(yíng)業(yè)稅的稅收籌劃（共6學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：