公司企業(yè)內(nèi)部審計制度-wenkub
2024-09-28 19 本頁面
【正文】 經(jīng)營責(zé)任制度、責(zé)任狀及合同。包括中層干部（正職）或負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計； （五）內(nèi)部控制制度（包括管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度）的嚴(yán)密程度和執(zhí)行情況審查； （六）與對境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行合資、合作經(jīng)營企業(yè)及合作項目的合同執(zhí)行情況；長短期投資、財產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益性進(jìn)行審查； （七）檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況； （八）對公司直屬具有財務(wù)、金融、經(jīng)濟(jì)活動的職能部門進(jìn)行年度預(yù)算指標(biāo)或承包指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行審計（以審計結(jié)果為最終考核依據(jù)）； （九）對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查； （十）對國家稅款的繳納的合理性、合法性及稅收政策掌握和執(zhí)行的完整性進(jìn)行審計； （十一）對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查； （十二）公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計機構(gòu)交辦的審計事宜。 第二條內(nèi)部審計是依法對全公司的財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的。 第三條公司所屬各事業(yè)部、全資、控股子公司、分公司及辦事處均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。 第六條內(nèi)部審計依據(jù)： （一）國家法律、法規(guī)、政策。 （五）總經(jīng)理根據(jù)實際情況制定的各種管理措施。實施審計前，應(yīng)提前三天書面通知被審計單位（領(lǐng)導(dǎo)臨時決定的突擊性審計任務(wù)除
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