【正文】 或股本）的普通股股利 20 四、未分配利潤 25 現(xiàn)金流量表 13 編制單位 05年度 單位： 萬 元 項目 行次 金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 收到的稅費返還 3 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8 現(xiàn)金流入小計 9 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10 1315 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12 2595 支付的各項稅費 13 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 18 394 現(xiàn)金流出小計 20 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 22 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 23 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 25 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 28 3520 現(xiàn)金流入小計 29 3520 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 30 2507 投資所支付的現(xiàn)金 31 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 35 現(xiàn)金流出小計 36 2507 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37 1013 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 38 借款所收到的現(xiàn)金 40 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 43 現(xiàn)金流入小計 44 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 46 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 52 現(xiàn)金流出小計 53 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈 額 54 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 55 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 56 主要參考資料： 14 周仁俊 《略談會計信息的相關(guān)性與可靠性》 《財會月刊》 20xx 14 楊雄勝 《會計內(nèi)控制度實務(wù)指南》 江蘇省會計學(xué)會 羅飛 《成本會計》 高等教育出版社 20xx年 財政部注會考試編委 財務(wù)成本管理 財政經(jīng)濟出版社 20xx年 15 對《關(guān)于溧陽市公交公司運營成本管 理方面的設(shè)計報告》的評價報告 (正稿 ) 教學(xué)點名稱： 常州市廣播電視大學(xué) 學(xué) 號： 032020xx040 專 業(yè)： 財務(wù)管理 層次： 專 科 姓 名： 高英 指 導(dǎo) 教 師 ： 邵燕平 職稱： 中一 指導(dǎo)小組組長 ： 邵燕平 職稱： 中一 / 二 0 0 五 年 十月 16 目錄 一、設(shè)計報告簡介 1 二、對設(shè)計報告的評價結(jié)論 1 （一）總體評價 2 （二）具體評價 2 相關(guān)性 2 真實性 2 可行性 2 理論性 3 系統(tǒng)性 3 創(chuàng)新性 3 三、設(shè)計報告的 評價建議 3 文章重點必須突出 3 方案的操作性應(yīng)當(dāng)加強 4 17 對《關(guān)于溧陽市公交公司運營成本管 理方面的設(shè)計報告》的評價報告 內(nèi)容提要 本人在仔細閱讀和研究了高棟同學(xué)所作的《關(guān)于溧陽市公交公司運營成本管理方面的設(shè)計報告》的基礎(chǔ)上，簡要論述了設(shè)計方案的主要內(nèi)容，對方案做出了總 體評價，并重點評價了方案的相關(guān)性等六方面，對方案的不足之處，提出了文章重點必須突出、方案的可操作性應(yīng)當(dāng)加強等建議。其次，要使公司利潤達到最高值，使公司的流動資金能合理的使用，要激發(fā)廣大員工的主人翁責(zé)任感和員工的工作熱情。加強了應(yīng)收賬款的管理，這樣合同責(zé)任人將會真正把它擺在一定的高度，予以足夠的重視，提高員工對應(yīng)收賬款重要性的認識， 10 通合同責(zé)任人對應(yīng)收賬款的跟蹤我們能及時掌握客戶的表現(xiàn)和業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，從而及時調(diào)整應(yīng)對措施，使公司的風(fēng)險得以控制，成功的應(yīng)收賬款管理，需要公司由上到下的配合，尤其離不開高層領(lǐng) 導(dǎo)的決心和支持。倡導(dǎo)團隊合作銷售模式，以服務(wù)客戶為中心，建立一支作風(fēng)過硬、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良的銷售隊伍，以增強公司的核心競爭力。 （三）公司要加強對應(yīng)收賬款的管理，公司內(nèi)部確立專門的?應(yīng)收賬款?方案，對客戶與公司之間第一筆銷售和回款的跟蹤，及時掌握客戶的表現(xiàn)和業(yè)務(wù)發(fā)展變化，從而及時調(diào)整應(yīng)對措施。 六、方案實施過程 （一）公司領(lǐng)導(dǎo)要 有明確的目標(biāo)和方向，讓眾人都感到公司在發(fā)展。公司要嚴(yán)格控制開支范圍 ，杜絕一切不合理開支，減少浪費，降低消耗，促進資金合理有效地使用。因此，建立有效的資金控制體系，可以緩解流動資金的緊張狀態(tài)。深化公司內(nèi)部改革，充分控握內(nèi)部潛力，提高資金周轉(zhuǎn)率，并在此基礎(chǔ)上促進資金良性循環(huán)。那么我們就必須根據(jù)經(jīng)營規(guī)模，科學(xué)確定籌資規(guī)模，使公司的經(jīng)營資金能足額有效地保證公司正常經(jīng)營活動的需要。公司流動資金活動必須在監(jiān)督下才能正常順利進行。 促進作用。如果對資金不進行控制或控制不力，必須導(dǎo)致流動資金脫離計劃目標(biāo)，造成的后果是可想而知