對(duì)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制制度的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)-wenkub
2024-09-23 07 本頁(yè)面
【正文】 談?wù)剬?duì)國(guó)有企業(yè)（平臺(tái)公司）內(nèi)部控制制度的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)。 一、什么是企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)內(nèi)部控制是指為了保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效進(jìn)行；保護(hù)資源資產(chǎn)的安全和完整；防止、發(fā)現(xiàn)、糾正違規(guī)操作；保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。比如有些企業(yè)所上馬的項(xiàng)目成了 “ 爛尾 ” 工程，就是因?yàn)橐话咽峙陌?，沒(méi)有經(jīng)過(guò)集體研究，不 第 2 頁(yè) 共 4 頁(yè) 聽(tīng)其他人的意見(jiàn)而造成的。 （四）風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)薄弱有些國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，未能根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展的新情況、新變化，及時(shí)地分析研究企業(yè)內(nèi)部控制管理存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和問(wèn)題，沒(méi)有及時(shí)地制定對(duì)策措施，糾正所出現(xiàn)的缺點(diǎn)與錯(cuò)誤。 （二）制定明確的內(nèi)部控制主體和控制目標(biāo)（ 1）實(shí)行職責(zé)分離。（ 3）加強(qiáng)票據(jù)管理。
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