對國有企業(yè)內部控制制度的幾點認識-wenkub
2024-09-23 07 本頁面
【正文】 談談對國有企業(yè)（平臺公司）內部控制制度的幾點認識。 一、什么是企業(yè)內部控制企業(yè)內部控制是指為了保證企業(yè)經(jīng)營活動的有效進行；保護資源資產(chǎn)的安全和完整；防止、發(fā)現(xiàn)、糾正違規(guī)操作；保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。比如有些企業(yè)所上馬的項目成了 “ 爛尾 ” 工程，就是因為一把手拍板，沒有經(jīng)過集體研究，不 第 2 頁 共 4 頁 聽其他人的意見而造成的。 （四）風險控制意識薄弱有些國有企業(yè)內部控制管理的風險意識薄弱，未能根據(jù)經(jīng)濟形勢發(fā)展的新情況、新變化，及時地分析研究企業(yè)內部控制管理存在的風險隱患和問題，沒有及時地制定對策措施，糾正所出現(xiàn)的缺點與錯誤。 （二）制定明確的內部控制主體和控制目標（ 1）實行職責分離。（ 3）加強票據(jù)管理。
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