對于制藥業(yè)內(nèi)部控制的幾點意見-wenkub
2024-09-21 18 本頁面
【正文】 內(nèi)部的制藥活動進(jìn)行內(nèi)容監(jiān)督、范圍監(jiān)督、程序監(jiān)督，明確監(jiān)督各個環(huán)節(jié)，對監(jiān)督的內(nèi)容以及對象提出改進(jìn)建議，保證制藥公司能夠貫徹落實內(nèi)部監(jiān)督工作。 關(guān)鍵詞：制藥企業(yè)；內(nèi)部控制；改善建議 一、制藥業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題 （一）制藥業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析 信息溝通有利于企業(yè)能夠及時獲取相關(guān)的信息，能夠得到準(zhǔn)確的資料信息。 第 1 頁 共 7 頁 對于制藥業(yè)內(nèi)部控制的幾點意見 摘要。保證在企業(yè)各部門之間能夠有效共享。 。其次第二點就是識別風(fēng)險，識別風(fēng)險有利于企業(yè)控制目標(biāo)的內(nèi)外風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)承受風(fēng)險能力的提升。最后一點就是應(yīng) 第 3 頁 共 7 頁 對風(fēng)險，匯率風(fēng)險并無外幣對沖政策，管理層在監(jiān)控匯率時要考慮對沖風(fēng)險，制藥企業(yè)的現(xiàn)金流利率主要集中于中高層，要應(yīng)對政策，減少利率風(fēng)險，信貸風(fēng)險的應(yīng)對，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的監(jiān)控程序、審批制度，保證逾期債務(wù)能夠及時收回。 （二）制藥業(yè)內(nèi)部控制的主要問題 首先是人力資源，制藥企業(yè)的員工，藥物生產(chǎn)人員數(shù)量比較多，而且高學(xué)歷的生產(chǎn)人員占據(jù)整個全體員工的 10%，從這個數(shù)據(jù)當(dāng)中我們可以看出，制藥企業(yè)的生產(chǎn)員工綜合素質(zhì)比較低，而且高學(xué)歷人才的制藥員數(shù)量比較少。最后一個就是信息溝通，只重視流程設(shè)計，卻忽略了內(nèi)部信息溝通，對整個企業(yè)而言，信息系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)當(dāng)是一個有機(jī)整體，需要與各個部門建立信息溝通渠道，避免部門之間產(chǎn)生分歧。企業(yè)信用政策沒有明確規(guī)定，導(dǎo)致授信額度增大，評估信用沒有綜合考慮信用風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失。第四點，要加強(qiáng)管理企業(yè)風(fēng)險，預(yù)防企業(yè)本身
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