【正文】 項，其中的城網(wǎng)工程審計為公司促進增收節(jié)支元，祠山崗輸變電工程元，其它大修、技改工程促進增收節(jié)支共元，提出、整理、采納審計意見共 13 條，為保證正常的生產(chǎn)、經(jīng)營和各項工作的順利進行做出了積極貢獻。 隨著企業(yè)制度不斷完善和發(fā)展，內部審計工作也由過去的 “ 糾錯防弊 ” 轉變到 “ 促進管理，提高效益 ” 上來，由傳統(tǒng)財務收支向現(xiàn)代管理審計轉變，這就要求審計人員不僅要掌握審計所需的業(yè)務技能，還要熟悉財經(jīng)法規(guī)和本公司的經(jīng)營活動及內部控制。 2024 年，內部審計要繼續(xù)做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所審計，按照省公司《鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財務管理辦法》皖電財[2024]388 號文件精神，嚴格把握鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所 “ 財務收支兩條線 ”管理模式，通過規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財務管理，實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所 “ 聰明理財 ” ，監(jiān)督 “ 聰明理 財 ” 的具體落實情況，達到增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所理財透明度，防范經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益的目的。 第 7 頁 共 32 頁 根據(jù)內部審計中發(fā)現(xiàn)的問題 ，督促和幫助被審單位制定整改方案，對被審單位人員進行誡免談話，采取后續(xù)審計或審計回訪的方式，促進審計成果的運用，切實解決審而不改，審而不糾、審而不用的問題，強化內審的嚴肅性和有效性，不斷提高審計整改率，真正發(fā)揮內部審計應有的作用。規(guī)章制度的建立 健全，內審程序的完善、規(guī)范是促進內部審計工作規(guī)范化、制度化的基礎。 具體的工作措施有： 一、結合公司實際、圍繞中心，突出審計重點 2024 年審計工作應緊緊圍繞公司經(jīng)營管理的中心工作，以財務收支為基礎，以經(jīng)濟責任為主線，以經(jīng)濟效益為重點，認真開展任期經(jīng)濟責任審計、供電所財務狀況審計、工程審計、多經(jīng)公司審計和工程結 算審計調查等審計工作，同時抓好對重點領域、重點部門、重點資金、重點工程的審計，對企業(yè)的熱點、難點問 第 6 頁 共 32 頁 題的審計，做到 “ 全面審計、突出重點 ” 。但同時我們也清醒地認識到，與其他先進的兄弟公司比起來，我們的審計工作還是剛剛起步，審計力量比較薄弱，具體的不足有：內審人員的理論水平和業(yè)務素質不高，工作經(jīng)驗不多；對內控環(huán)節(jié)的執(zhí)行力度不大；關于內部審計工作對外宣傳不多，不利于開展工作；對審計結果和審計建議書的督促整改工作有待加強；相關規(guī)章制度制定不夠祥細，這將是我公司明年的工作重點。 廣泛參與，拓寬審計監(jiān)督范圍 今年我公司審計 人員參加所有的招標和開標，參加了物資的采購，并多次提出意見建議。許多項 目的審計實際上已由事后變?yōu)槭轮泻褪虑皩徲?；二是內審人員到場對項目負責人如實提供情況進行監(jiān)督，也是對工作人員工作態(tài)度和工作作風的一個監(jiān)督。 四、加強審計監(jiān)督，規(guī)范鄉(xiāng)所管理，全面推進陽光理財 現(xiàn)階段鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理仍是縣公司管理的薄弱環(huán)節(jié)，規(guī)范鄉(xiāng) 第 3 頁 共 32 頁 鎮(zhèn)供電所的財務收支行為，是預防和治理 “ 小金庫 ” ，實現(xiàn) “ 陽光理財 ” 的重要方面。 三、加強審計成果運用，落實審計整改措施 根據(jù)內部審計情況及時召開專題審計工作委員會會議，通過會議加強對審計的領導，擴大審計的影響面。 二、加強審計管理基礎工作，完善審計制度，提高審計質量 結合審計工作需要，制定本公司內部審計制度建設規(guī)劃，進一步完善審計工作制度和管理制度。逐步實現(xiàn)內部審計工作制度化、規(guī)范化、信息化。 具體的工作措施有： 一、結合公司實際、圍繞中心，突出審計重點 2024 年審計工作應緊緊圍繞公司經(jīng)營管理的中心工作，以財務收支為基礎，以經(jīng)濟責任為主線，以經(jīng)濟效益為重點，認真開展任期經(jīng)濟責任審計、供電所財務狀況審計、工程審計、多經(jīng)公司審計和工程結算審計調查等審計工作，同時抓好對重點領域、重點部門、重點資金、重點工程的審計，對企業(yè)的熱點、難點問題的審計，做到 “ 全面審計、突出重點 ” 。規(guī)章制度的建立健全，內審程序的完善、規(guī)范是促進內部審計工作規(guī)范化、制度化的基礎。 根據(jù)內部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，督促和幫助被審單位制定整改方案，對被審單位人員進行誡免談話，采取后續(xù)審計或審計回訪的方式，促進審計成果的運用，切實解決審而不改，審而不糾、審而不用的問題， 強化內審的嚴肅性和有效性，不斷提高審計整改率，真正發(fā)揮內部審計應有的作用。 2024 年，內部審計要繼續(xù)做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所審計，按照省公司《鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財務管理辦法》 皖電財[2024]388 號文件精神，嚴格把握鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所 “ 財務收支兩條線 ”管理模式，通過規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財務管理，實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所 “ 聰明理財 ” ，監(jiān)督 “ 聰明理財 ” 的具體落實情況，達到增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所理財透明度，防范經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益的目的。實踐證明，可以更有效地保證委托審計工作的水平和質量。 2024 年，我公司車輛采購、辦公大樓裝修、營業(yè)大廳裝修等工程項目較多，為保證基建工程和各類維修項目的順利施工，我們按照基建工程維修項目的進度需要，共同參與各工程、項目和大型設備、建材的招投標、議標工作，嚴格按照國家規(guī)定的程度，實行全過程參與，各道工序、各個環(huán)節(jié)做到了公平公正，透明公開。 我公司明年審計工作的目標是。要結合公司實際，抓住主要矛盾，集中力量和精力，解決一些重點問題，突出問題。 審計質量是審計工作水平的重要標志，直接影響到審計目標的實現(xiàn)，是樹立審計形象，防范審計風險的需要，按照省公司的《內部審計項目質量控制辦法》將審計質量和效率控制貫徹于審計工作的全過程，最終達到提高審計項目質量的目的。加強審計成果的轉化，促進審計成果向強化管理、堵塞漏洞，防范風險的方向轉化。 五、健全審計監(jiān)督網(wǎng)絡體系，加強審計隊伍自身建設 進一步完善 “ 一把手親自抓、分管領導具體抓、職能部門組織協(xié)調、有關部門積極配合 ” 的內審領導體制和工作機制。努力提高分析能力和解決問題的能力，提高理財水平和專業(yè)勝任能力。 認真做好基建維修審計 由于審計是控制造價的最后、最關鍵的一環(huán)，所以我公司審計人員對每一項目都要進行現(xiàn)場測量、市場調研等必需程序。為領導決策和對公司有關部門、對任務指標的完成情況進行考核提供了科學依據(jù)。 綜上所述，一年來，我公司的內審工作取得了一定的成績，較好地發(fā)揮了內審在公司經(jīng)營管理工作中的監(jiān)督職能，提高了資金的使用效益，促進了黨風廉政建設。 逐步實現(xiàn)內部審計工作制度化、規(guī)范化、信息化。 二、加強審計管理基礎工作，完善審計制度，提高審計質量 結合審計工作需要，制定本公司內部審計制度建設規(guī)劃，進一步完善審計工作制度和管理制度。 三、加強審計成果運用，落實審計整改措施 根據(jù)內部審計情況及時召開專題審計工作委員會會議，通過會議加強對審計的領導，擴大審計的影響面。 工會經(jīng)費審計： 5 月份接受公司工會委托，開展公司工會經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情況，年度工會經(jīng)費收支預算編制及執(zhí)行情況，工會經(jīng)費支出審批情況 ， 第 14 頁 共 32 頁 工會經(jīng)費年度結算、財務收支情況、日常支出規(guī)范情況；相關財產(chǎn)的使用和管理情況，工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費內控制度執(zhí)行情況。 工程項目審計。 特重大工程項目的招投標工作，委托 xx 省招投標公司進行。 xx 年 x 月 x 日至 xx11 月 x 日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督 165 項，除了談定單價按實際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額 49， 644， 元，其中物資采購項目 2項目建設 109 以及 31 項其他項目監(jiān)督。 全年公司開展 4 個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經(jīng)紀律及 xx 集團內部財務管理的要求開展工作。 對過程審計的力度還不夠。 二、開展存貨審計。 六、配合 xx 監(jiān)審部臨時安排的審計工作。 20xx 年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計 12 項，發(fā)現(xiàn)問題 41 項，提出建議 36 項。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認 xx