出納崗位風(fēng)險防范措施_出納崗位風(fēng)險防控舉措-wenkub
2024-09-15 23 本頁面
【正文】 報銷制度形同虛設(shè)。而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益。 按照項目部財務(wù)制度規(guī)定辦理財務(wù)收支業(yè)務(wù)，按照程序?qū)徍藥つ浚龅綆つ壳?，財?wù)明。注重自身政治理論和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，加強個人自律意識。 作為出納人員，必須對自己的工作任務(wù)有個全面的認識，只有具備了相應(yīng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，才能成為一名優(yōu)秀稱職的專業(yè)出納人員。通過采取專題學(xué)習(xí)、研討交流、自學(xué)等形式，不斷提高自身綜合素質(zhì)。 嚴格遵守制度和財務(wù)結(jié)算規(guī)定，重大現(xiàn)金結(jié)算及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 (2)工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。甚至出現(xiàn)原始憑證無相關(guān)人員簽字的情況。 對策： (1)建立報銷制度，企業(yè)全體人員共同遵守。 三、柜管理： 現(xiàn)狀： (1)出納人員保管的保險柜一般置放于財務(wù)室，輸密碼時未能有效回避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會計人員。 (5)密碼記錄在或小紙條上，與保險柜鑰匙同放一處。 (2)輸密碼時做好遮掩。 四、交接制度 現(xiàn)狀：實物、賬冊保管人員變動時無交接記錄或未能當面交接，缺乏監(jiān)督機制。 (2)人員變動時交接雙方應(yīng)當面清點實物，與相關(guān)賬冊核對。 (3)所有交接記錄視為會計檔案，按《會計法》中規(guī)定的會計檔案保管年限保管。 對策： (1)日常對賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結(jié)。 (3)與相關(guān)人員的資金往來核對應(yīng)當面核實，并做好記錄。(3)輸密碼時未能有效回避他人視線，特別是擁有網(wǎng)上銀行操作權(quán)的會計人員。 (2)崗位級別設(shè)置應(yīng)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點，合理設(shè)置級別。 風(fēng)險點：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業(yè)造成損失。
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