5人社局制度機制風險-wenkub
2024-09-06 21 本頁面
【正文】 為實現(xiàn)以下目標提供合理保證： 將風險控制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。 實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠。 第三條公司風險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。經(jīng)營決策的不當，妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。沒有完全按照相關(guān)會計準則、會計制度的規(guī)定組 織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告 和信息披露不完整、不準確、不及時。以故意的行為獲得不公平或非正當?shù)氖找妗? 第七條本制度適用于公司本部及下屬分（子）公司。 第九條公司業(yè)務(wù)管理部門在風險、控制管理方面的主要職責： 公司業(yè)務(wù)管理部門按照公司內(nèi)控部門制定的風險評估的總體方案，根據(jù) 業(yè)務(wù)分工，配合內(nèi)控項目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風險，確定風險反應(yīng)方案。 配合 內(nèi)部審計等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行調(diào) 查、處理。 第十三條在財務(wù)風險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風險失控導(dǎo)致危機的 案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信 息，重點關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù) 流程或環(huán)節(jié)。 第四章風險評估 第十七條公司風險評估主要經(jīng)過確立風險管理理念和風險接受程度、目標 制定、風險識別、風險分析和風險反應(yīng)等五個基本程序來進行。一 般來講，公司可將風險接受程度分為三類。 4 第十九條目標制定是風險識別、風險分析和風險對策的前提。 第二十條風險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或 侵蝕現(xiàn)有價值的因素。在風險分析不適 宜采取定量分析的情況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲 得，或者獲取成本很高時，公司通常使用定性分析法。 如果風險發(fā)生的可能性等于或高于 “ 風險可能發(fā)生 ” ，且風險的影響程 度大，就將該類風險確定為重要風險。 5 規(guī)避風險。減少風險一般涉及大量的日常經(jīng)營決策。不采取任何行動去影響風險的可能性或影響。 充分考慮多種風險應(yīng)對方案的組合。對其他風險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把 關(guān)鍵環(huán)節(jié)作 為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。明確規(guī)定報告人于接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、 頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等 。按照權(quán)利、義務(wù)和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各 有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負的責任和獎懲制度 。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風險管理執(zhí)行 情況與績效薪酬掛鉤 。大力加強公司法律風險防范機制建設(shè)，形 成由公司決策
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