【正文】 據(jù)的各項(xiàng)要素信息，確認(rèn)客 戶對(duì)貨物的所有權(quán)，應(yīng)注意陸運(yùn)單不是貨權(quán)憑證，不可轉(zhuǎn)讓。 （ 3） 海運(yùn)提單。對(duì)于關(guān)注客戶，預(yù)收 /預(yù)付項(xiàng)下的對(duì)外收支，可要求企業(yè)在實(shí)際進(jìn)出口發(fā)生后補(bǔ)送對(duì)應(yīng)的出口 / 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單，以便銀行進(jìn)行審核和留存。 。 ， 應(yīng)當(dāng)把握好企業(yè)和銀行責(zé)任交接的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。銀行根據(jù)內(nèi)部管理需要，在查詢 相應(yīng)信息后截屏或者打印查詢頁面留存?zhèn)洳椤? 分析貿(mào)易單據(jù)要求、交遞方式及傳遞路徑的合理性。 （ 3） 銀行按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān) 單證正本或復(fù)印件備查。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托 方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯，委托方不得購匯。對(duì)于關(guān)注客戶及大額、高頻等異?；蚩梢山灰?，銀行應(yīng)提高單證審核標(biāo)準(zhǔn)， 并通過其他有效途徑核實(shí)交易真實(shí)性。 7 第一章 總體要求 三、業(yè)務(wù)審核 （一）審核材料 銀行根據(jù)法規(guī)規(guī)定及業(yè)務(wù)和企業(yè)主體具體情況，審核且不限于以下材料： ； ：應(yīng)具備簽訂日期、交易雙方名稱、貨物名稱、結(jié)算幣種及金額、收付款人、結(jié)算方式、預(yù)計(jì)收貨 或交貨時(shí)間、合同生效日期、交易雙方蓋章或簽字等信息，外文合同需提供中文譯本； ：包括商業(yè)發(fā)票、形式發(fā)票、臨時(shí)發(fā)票等； （對(duì)于海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)，貨物貿(mào)易法規(guī)規(guī)定需提供進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單的，保 稅項(xiàng)下貨物貿(mào)易可以以進(jìn)出境貨物備案清單替代）； （空運(yùn)、陸運(yùn)）提單、裝箱單、倉單：如涉及有毒、有害、易燃、易爆等危險(xiǎn)品、特殊貨物，應(yīng)描 述運(yùn)輸條件、提示或危險(xiǎn)等級(jí)等； 6.《 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表 》 （以下簡稱 《 登記表 》 ）：應(yīng)在有效期內(nèi)； 。 6 第一章 總體要求 二、客戶分類 （一）可信客戶 參照《總則》中“可信客戶”標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)收支客戶進(jìn)行分類確定。相關(guān)信息產(chǎn)生較大變化時(shí)，關(guān)注并向客戶了解情況。 、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（或三證合一的營業(yè)執(zhí)照）、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案表， 或外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書等，確認(rèn)企業(yè)貿(mào)易收支主體資格。對(duì) A類企業(yè)給予貿(mào)易收支便利；對(duì) B企業(yè)實(shí)施審慎監(jiān)管和電子數(shù)據(jù)核查； C類企業(yè)事前逐筆登記。 ? 國家對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，經(jīng)常項(xiàng)目管理的核心原則是真實(shí)性審核 ? 銀行真實(shí)性審核基本要求：對(duì)交易的合規(guī)性、真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行審查 貨物貿(mào)易政策 ? 主體名錄管理 。 對(duì)企業(yè)實(shí)施“貿(mào)易外 匯收支企業(yè)名錄”管理，金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 ? 把握背景真實(shí) 。 （以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)）查詢辦理業(yè)務(wù)當(dāng)日企業(yè)進(jìn)出口名錄及 A/B/C分 類狀態(tài)。 2. 根據(jù)客戶的注冊(cè)資本、經(jīng)營規(guī)模等信息，判斷客戶國際結(jié)算規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模是否匹配。 （二）關(guān)注客戶 除按《總則》標(biāo)準(zhǔn)確定的關(guān)注客戶外，滿足以下條件之一的，可列為“關(guān)注客戶”： （如公司實(shí)際控制人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、注冊(cè)地址相近、聯(lián)系方式存在關(guān)聯(lián)等）的企業(yè)； 、情況不明的企業(yè)； ； （如突然增加或減少、與注冊(cè)資本嚴(yán)重背離等）或結(jié)算方式、貿(mào)易商品、交易對(duì)手等明顯 變化的企業(yè)。如： （ 1） 屬于國家控制的特殊進(jìn)出口商品，應(yīng)具備相關(guān)的進(jìn)出口許可證、配額證等批件。 審核途徑包括海關(guān)電子口岸系統(tǒng)、監(jiān)測系統(tǒng)、倉儲(chǔ)公司、國際提單查詢機(jī)構(gòu)、船公司、行業(yè)協(xié)會(huì)等網(wǎng)站及 實(shí)地查訪、海外聯(lián)行或母行、本行其他分支機(jī)構(gòu)、其他從事相同或類似交易的本行其他客戶等。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代 理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。對(duì)于通過郵件或者傳真的形式簽訂的合同，加蓋企業(yè)公章后可即視同正本合同。單證能夠形成閉合的鏈條，完整、客觀證實(shí)流程、關(guān) 鍵要素應(yīng)當(dāng)完整，應(yīng)當(dāng)能夠反映交易背景全貌。 2. 銀行在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前， 應(yīng)確定收匯資金性質(zhì)，無法確定的要及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，要求 企業(yè)說明 。 例如，銀行應(yīng)當(dāng)在完 成實(shí)際支付前或者確定開證時(shí)，確認(rèn)企業(yè)名錄和分類狀態(tài)符合相關(guān)分類管理政策規(guī)定。 注意合同簽章是否齊全、交易標(biāo)的是否符合企業(yè)經(jīng)營范圍及企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍；交易條 件是否合理（包括交易標(biāo)的、交易對(duì)手、結(jié)算方式等要素之間是否匹配；價(jià)格、數(shù)量、規(guī)格、賬期是否符 合客觀規(guī)律與行業(yè)慣例）；貨物要素的描述是否完整，如商標(biāo)、型號(hào)、尺寸規(guī)格、技術(shù)參數(shù)等。 （ 2） 倉單?？赏ㄟ^國際提單查詢機(jī)構(gòu)、船公司網(wǎng)站等途徑查詢，核驗(yàn)提單真實(shí)性；通過海事查詢服務(wù)查 詢船舶動(dòng)態(tài)與提單的各項(xiàng)要素，審核是否相符，確認(rèn)客戶對(duì)貨物的所有權(quán)，應(yīng)注意記名提單不可以轉(zhuǎn)讓。 （ 5） 空運(yùn)單。審核發(fā)票的各項(xiàng)要素信息，確認(rèn)客戶對(duì)貨物的所有權(quán)。 13 第一章 總體要求 三、業(yè)務(wù)審核 8. 對(duì)于 B類企業(yè) ， 單證審核后辦理收、付匯前，未超過收、付匯額度的，應(yīng)通過監(jiān)測系統(tǒng)核查界面的“本次 核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)實(shí)際收、付匯金額與相應(yīng)幣種，供監(jiān)測系統(tǒng)自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)進(jìn)口可付 匯額度、出口可收匯額度”。 ，可直接入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。已開辦出口存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為 B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)， 企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對(duì)外支付。 B類企業(yè)在貿(mào)易退匯同時(shí)發(fā)生貨物退運(yùn)的，銀行應(yīng)當(dāng)在辦理相應(yīng)貿(mào)易退匯的付匯或待核查賬戶結(jié)匯或劃出 手續(xù)時(shí)，實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查； B類企業(yè)的無貨物退運(yùn)退匯和錯(cuò)匯款退匯，銀行應(yīng)憑外匯局出具的 《 登記表 》 辦理，無需實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查； B類企業(yè)超期限或無法原路退匯業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)憑外匯局出具的 《 登記表 》 辦 理，并根據(jù) 《 登記表 》 “ 外匯局登記情況”欄注明情況，確定是否需要實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 （三） 客戶進(jìn)出口貿(mào)易的裝貨港、卸貨港及運(yùn)輸方式頻繁發(fā)生變更。 （七） 多家客戶法人代表為同一人的，同一經(jīng)辦人來銀行辦理業(yè)務(wù)的，或多家客戶提供的單據(jù)格式類似的。對(duì)單筆等值 10萬美元（不含）以上貨物貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)務(wù)（離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)除外）時(shí)，在按現(xiàn)行規(guī)定審核相關(guān)交易單據(jù)的基礎(chǔ)上，原則上應(yīng)對(duì)相應(yīng)進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息辦理核驗(yàn)手續(xù)，確認(rèn)真實(shí)性的可不核驗(yàn)。 2. C類企業(yè)不得辦理 90 天（不含）以上遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理 90 天（不含）以上的延期付款、托收業(yè)務(wù)。 （ 3）進(jìn)口信用證付匯 ?《對(duì)外付款 /承兌通知書》或《境內(nèi)付款 /承兌通知書》； ?寄單面函； ?信用證項(xiàng)下單據(jù)。 其中： B類企業(yè)超過可付匯額度時(shí)，還應(yīng)審核《登記表》； C類企業(yè)審核《境外 /內(nèi)匯款申請(qǐng)書》、《登記 表》。 其中： B類企業(yè)超過可付匯額度、 90天以上延期付款付匯時(shí)，還應(yīng)審核《登記表》； C類企業(yè)審核《 對(duì)外 付款 /承兌通知書》或《境內(nèi)付款 /承兌通知書》、《登記表》。 （ 1） 貨到付款（匯款項(xiàng)下）結(jié)算時(shí)，應(yīng)核實(shí)客戶提前購匯金額是否與其實(shí)際需求情況大體相符；預(yù)付貨款 （匯款項(xiàng)下）結(jié)算時(shí)，應(yīng)審查有關(guān)條款特別是付款條款是否和提前購匯需求相吻合。 。 22 第二章 進(jìn)口購付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 二、審核規(guī)范 ,銀行應(yīng)按照寄單面函指示購付匯；對(duì)需憑 《 登記表 》 辦理的信用證付 匯，應(yīng)在監(jiān)測系統(tǒng)補(bǔ)簽注申報(bào)單號(hào)。 23 第二章 進(jìn)口購付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 三、風(fēng)險(xiǎn)提示 對(duì)下列開立進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職審查并審慎辦理 ： 對(duì)于大額、高頻預(yù)付貨款的購付匯，銀行應(yīng)盡職了解企業(yè)購付匯資金來源的合理性；根據(jù)合同 規(guī)定的交易商品、交易對(duì)手國別，通過行業(yè)協(xié)會(huì)、從事相同交易的本行其他客戶等途徑，了解企業(yè)的預(yù)付方 式是否與客戶所處行業(yè)的特征、交易慣例基本一致。 ： 對(duì)于超過 90天的延期付匯，應(yīng)根據(jù)交易的商品、交易對(duì)手國別，通過行業(yè)協(xié)會(huì)、從事相同交易 的本行其他客戶等途徑，了解企業(yè)的延期付匯行為是否與客戶所處行業(yè)的特征、交易慣例基本一致。審慎為貨物所有權(quán)模糊 的企業(yè)辦理購付匯業(yè)務(wù)。 對(duì)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)在貨物流與資金流不對(duì)應(yīng)情形下，向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)購匯支付的業(yè)務(wù)予以關(guān)注。 ? 業(yè)務(wù)審查：本次交易合同金額、貨物、收付款人等關(guān)鍵信息一致性，進(jìn)口合同簽訂時(shí)間與開證時(shí)間邏輯相符，貿(mào)易結(jié)算方式工、期限與商品要素合理。 ? 客戶識(shí)別： A公司與 N銀行有多年合作關(guān)系，經(jīng)營穩(wěn)定，海關(guān)進(jìn)出口總量與其經(jīng)濟(jì)交易總額匹配，歷史記錄良好； A類企業(yè)，無其他負(fù)面信息。 26 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范 27 第三章 出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 一、業(yè)務(wù)定義 辦