新員工培訓-合規(guī)風險管理-wenkub
2023-03-29 10:28:54 本頁面
【正文】 人民幣 1100 萬元，并償付相應利息。徐某以偽造印章的轉(zhuǎn)賬憑證和承兌資料申請將此筆資金劃轉(zhuǎn)為 100%全額保證金，并分別于2023 年 6 月 5 日、 7 月 4 日開立了銀行承兌匯票 1100 萬元，期限為 6 個月，收款人為 B公司。 ? 具體規(guī)則有 :《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 》 、 《 內(nèi)部控制評價試行辦法》 、 《 銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引 》 《 銀行公司治理指引 》 、 《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法 》 等。 ?審慎經(jīng)營規(guī)則的主要內(nèi)容 ? 銀行的風險管理體系應當包括以下四個基本要素： 董事會和高級管理層的有效監(jiān)控； 完善的風險管理政策和程序；有效的風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序； 完善的內(nèi)部控制和獨立的外部審計。 ?制定和實施審慎經(jīng)營規(guī)則體現(xiàn)了合規(guī)具有剛性 制定和實施審慎經(jīng)營規(guī)則是監(jiān)管銀行業(yè)金融機構(gòu)的特 殊需要 。 關(guān)于 “ 合規(guī)風險 ” ? 《 指引 》 第三條第三款規(guī)定： “ 合規(guī)風險 ” 是指，商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。 不 僅包括那些具有法律約束力的文件與監(jiān)管要求，還包括更廣義的市場規(guī)則與慣例、行業(yè)準則以及誠實守信和道德行為的準則。 關(guān)于“合規(guī)風險管理” 。 ? 從內(nèi)容上看， 《 商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引 》 規(guī)定了商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的基本框架和基本要求，確保依法合規(guī)經(jīng)營，著重強調(diào)以下四個方面： （一）建設強有力的合規(guī)文化 （二）建立有效的合規(guī)風險管理體系 （三）建立有利于合規(guī)風險管理的三項基本制度 （四）重視和加強商業(yè)銀行“三道防線”的建設 （一）建設強有力的合規(guī)文化 ? 《 指引 》 第一章總則，對“規(guī)、合規(guī)、合規(guī)風險、合規(guī)（風險）管理、合規(guī)管理部門、合規(guī)風險管理目標、合規(guī)文化建設等合規(guī)內(nèi)涵進行了規(guī)定。該高級文件成為了銀行合規(guī)管理及監(jiān)管的國際標桿。據(jù)不完全統(tǒng)計，合規(guī)人員占比已達到 %1%之間。內(nèi)容提要 一、引言 二、 《 商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引 》 主要內(nèi)容 三、我國銀行業(yè)合規(guī)機制建設進展情況 合規(guī)風險管理 一、引言 （一）一些國際性大銀行合規(guī)管理的領(lǐng)先做法 （二）一些國家和地區(qū)及國際組織強化合規(guī)監(jiān)管的趨勢 （三）銀監(jiān)會適時發(fā)布 《 商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引 》 合規(guī)風險管理 （一）一些國際性大銀行合規(guī)管理的領(lǐng)先做法 ? 早上世紀 90年代，一些國際性大銀行基于“合規(guī)應從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風險管理機制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。 （二） 一些國家和地區(qū)及國際組織強化合規(guī)監(jiān)管的趨勢 ? 一些國家和地區(qū)監(jiān)管當局強化合規(guī)監(jiān)管的趨勢。 （三）銀監(jiān)會適時發(fā)布 《 商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引 》 ?跟進國際潮流，與國際慣例接軌。 ? 重新認識和正確理解合規(guī)的一些基本概念和合規(guī)文化的內(nèi)涵，是建設強有力的合規(guī)文化的思想基礎。 關(guān)于“合規(guī)文化”。 ?“合規(guī)”的主體。 ? 合規(guī)風險與銀行其他風險密切相關(guān)，是銀行其他風險如操作風險、法律風險、聲譽風險發(fā)生和形成的一個重要誘因，特別是導致操作風險的主要的和直接的誘因。 要求在合理的風險水平之下穩(wěn)健經(jīng)營，它體 現(xiàn)一定的剛性要求 ?審慎經(jīng)營規(guī)則可以由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)制定。 ? 具體審慎經(jīng)營規(guī)則有： 《 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 》 、《 商業(yè)銀行市場風險管理辦法 》 、 《 商業(yè)銀行操作風險管理指引 》 、 《 商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引 》 、 《 銀團貸款業(yè)務指引 》 、 《 商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引 》 、《 銀行表外業(yè)務風險管理 》 …… 等等。 ? 案件分析： ?所謂內(nèi)部控制，是指銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。 上述銀票到期， F行以 A 公司的保證金用兌付。 風險環(huán)節(jié)和操作漏洞 開戶資料保管風險。 對賬風險。銀行應充分認識此類風險，從制度和操作層面上認真加以防范。 防范措施 加強對承兌業(yè)務的風險審查。 防范措施 以下說法正確的有：（） A、 100%保證金開票業(yè)務是低風險業(yè)務，銀行無任何風險； B、審核后留存的開戶資料，嚴禁再交存款人，但銀行內(nèi)部人員可以 隨時調(diào)閱和復??； C、銀企對賬需留有書面憑證和記錄； D、承兌合同必須由企業(yè)法人代表或者法人代表授權(quán)的經(jīng)辦人親自簽字并加蓋公章，簽字須核實本人身份。 ? 銀行應當根據(jù)風險管理的要求，建立完善的資產(chǎn)分類政策和程序，對貸款和其他表內(nèi)外資產(chǎn)定期進行審查，并進行分類，以揭示資產(chǎn)的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反應資產(chǎn)質(zhì)量。 ? 具體規(guī)則有： 《 銀行貸款損失準備金計提指引 》 ? 所謂風險集中，是指銀行的資產(chǎn)（如貸款）分散程度不足，某一類或者某個客戶的業(yè)務量在銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中所占的比例比較大，增加了銀行的潛在總體風險。 ? 所謂資產(chǎn)流動性，是指銀行為資產(chǎn)的增長籌集資金和履行合同承諾、支付到期債務的能力。 《 指引 》 第四條指出：“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動”。而后者是被動的和事后的合規(guī)性管理（檢查）過程。 ? 合規(guī)文化建設，首先需要銀行高級管理層倡導，確定合規(guī)基調(diào)并做出表率；其次必須落實到銀行業(yè)務經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)、每個人以及相應的鼓勵與懲戒機制上。 合 規(guī) 風 險 管 理 ? 從合規(guī)建設不同層面的要求上看，合規(guī)風險管理體系建設包括三個方面，即高層重視、政策宣示、全員意識。 合 規(guī) 風
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