控制資訊系統(tǒng)企業(yè)流程控制(ppt50)-wenkub
2023-03-24 11:24:51 本頁面
【正文】 品的最高品質(zhì)，以增加市場佔(zhàn)有率。 ii. 在 Causeway現(xiàn)金收入流程裡，我們目前只舉兩個(gè)目標(biāo)為例： 1. 目標(biāo) A ─ 立即將收到現(xiàn)金存入銀行，以加速現(xiàn)金流動(dòng)。 控制矩陣 ? 控制矩陣 (control matric)是一個(gè)用來協(xié)助分析系統(tǒng)流程圖與相關(guān)文字?jǐn)⑹龅墓ぞ摺? ? 首先，你們將會(huì)學(xué)到如何將流程控制目標(biāo)分解為作業(yè)程序目標(biāo)及資訊程序目標(biāo)，再據(jù)以評估流程控制目標(biāo)的性質(zhì)與範(fàn)圍。 ? 接著，作業(yè)程序目標(biāo)將再細(xì)分為效能、效率、及安全性目標(biāo)；而資訊程序目標(biāo)將再劃分為輸入及更新目標(biāo)。 ? 它建構(gòu)了評估特定企業(yè)流程控制的準(zhǔn)則。 2. 目標(biāo) B ─ 確保遵循與存款銀行訂定的補(bǔ)償性餘額(pensating balance)協(xié)議。 作業(yè)程序目標(biāo)：效率目標(biāo) i. 作業(yè)程序的效率控制目標(biāo)，在於確保企業(yè)流程使用到的所有資源，都能以最具生產(chǎn)力的方式被利用。 作業(yè)程序目標(biāo)：安全性目標(biāo) i. 作業(yè)程序的安全性控制目標(biāo)，在於保護(hù)企業(yè)資源，確保其不會(huì)遺失、被破壞、洩密、影印、不當(dāng)銷售、或?yàn)E用。 ? 企業(yè)流程的硬體資產(chǎn)（例如電腦設(shè)備、卡車、拖車、月臺(tái)碼頭設(shè)備等）的安全性，列為普遍性控制。 iii. 若考慮其他的企業(yè)流程，例如雇用員工，我們將關(guān)心其他例如員工、薪資、福利計(jì)畫等輸入資料。 ? 請注意，我們在控制矩陣裡列出應(yīng)收帳款主檔資料。 ? 每個(gè)程序相關(guān)符號(hào)反映著一個(gè)存在的內(nèi)部控制計(jì)畫。 –如果控制遺漏，則標(biāo)示 M。 – 所以你應(yīng)該已經(jīng)在系統(tǒng)流程圖上註記 P1。 ? 接著，從 P1開始，檢視其橫列的控制目標(biāo)，並判斷 P1適用於哪些控制目標(biāo)，在其對應(yīng)的空格上填入 P1 。 辨認(rèn)及評估「遺漏的」控制計(jì)畫 ? 在下一個(gè)步驟 建議控制計(jì)畫，為決定是否需要額外的控制，來補(bǔ)足目前缺少控制計(jì)畫的控制目標(biāo)區(qū)域，或加強(qiáng)既存的控制計(jì)畫，或兩者並行。 iii. 在矩陣的說明部分，解釋該遺漏的控制將如何適用於經(jīng)註記的控制目標(biāo)。 ? 在 Causeway的例子中，我們僅在現(xiàn)金收入流程的範(fàn)例控制矩陣中註記兩個(gè)遺漏的控制計(jì)畫（ M1及 M2） 。 ? 雖然目前在矩陣中所有的控制目標(biāo)都有一個(gè)或多個(gè)對應(yīng)的控制計(jì)畫，但也許必須增加更多控制計(jì)畫或加強(qiáng)既存的計(jì)畫，來降低某特定區(qū)域的剩餘風(fēng)險(xiǎn)至可接受程度。由於這種資料輸入方式容易出錯(cuò)，必須使用特殊的控制措施以確保控制目標(biāo)的達(dá)成。 – P1:文件設(shè)計(jì) (document design) —將原始文件設(shè)計(jì)成容易填製的的格式。 可使用的資料輸入控制計(jì)畫（續(xù)） ? 下一個(gè)程序相關(guān)符號(hào)（編校輸入）位於第二欄（資料輸入裝置） ? P5:程式化編校檢查 (programmed edit checks) – 在登錄輸入資料後，資料輸入程式立即自動(dòng)執(zhí)行的功能。 ? 檢查碼核對 (check digit verification)–對於識(shí)別號(hào)碼的輸入，例如客戶及供應(yīng)商代碼，包含一個(gè)額外的數(shù)碼 —一個(gè)檢查碼。 ? P8:互動(dòng)式回饋檢查 —電腦告知使用者輸入資料是否被接受處理的一種控制。 – 資料庫的資料可以用來自動(dòng)填入輸入表單或是比對輸入的資料。 – 直接並即時(shí)輸入資料可以減少輸入成本，避免資料遺失，降低資料錯(cuò)誤的可能性，對錯(cuò)誤資料較容易更改。 – 公共金鑰加密技術(shù)的應(yīng)用牽涉到使用私密金鑰對傳輸?shù)馁Y料加以 『 簽名 』 。 –系統(tǒng)讀取顧客主檔 ,自動(dòng)提供諸如客戶名稱、地址、銷售人員名稱、銷售品項(xiàng)等資料。 ? 此編校可測試事件描述中，兩個(gè)或多個(gè)資料項(xiàng)目或欄位的內(nèi)容，是否具有正確的邏輯關(guān)係。 ? 此編校測試主檔資料是否支持輸入資料的真實(shí)性及正確性。 使用主檔資料的資料輸入控制計(jì)畫 (續(xù)） ? P5:被拒絕輸入資料之處理程序。 ? P7:記錄輸入。 – 此互動(dòng)式程式的特徵為告知使用者輸入資料已被接受記錄或被拒絕處理。 –書本 192頁的圖 圖 系統(tǒng)流程圖：批次資料輸入 批次輸入控制計(jì)畫 ? 為求有效，批次控制計(jì)畫必須確保： –所有的文件均包含在批次之中 –所有的批次均送交處理 –所有的批次均為電腦所接受 –所有的異常都及時(shí)的察覺、調(diào)查、與更正 批次控制計(jì)畫 ? 批次控制程序首先必須將事件資料分組，然後計(jì)算每一組的控制總數(shù)。 – 項(xiàng)目或項(xiàng)數(shù)總計(jì) (item or line counts) ? 計(jì)算資料輸入的項(xiàng)目或項(xiàng)數(shù)數(shù)量，例如計(jì)算所有客戶匯款支付的發(fā)票數(shù)目。 ?
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