控制資訊系統(tǒng)企業(yè)流程控制(ppt50)-文庫吧資料
2025-03-09 11:24本頁面
【正文】 客戶代碼或銷售員身分輸入可能有錯(cuò)。 ? 此編?？蓽y試事件描述中，兩個(gè)或多個(gè)資料項(xiàng)目或欄位的內(nèi)容，是否具有正確的邏輯關(guān)係。 –因此，系統(tǒng)自動的利用現(xiàn)存資料填入輸入欄位。 –系統(tǒng)讀取顧客主檔 ,自動提供諸如客戶名稱、地址、銷售人員名稱、銷售品項(xiàng)等資料。 –使用者輸入一個(gè)個(gè)體（如顧客）的識別碼，系統(tǒng)依據(jù)該識別碼，將該個(gè)體的相關(guān)資料由主檔中帶出。 – 公共金鑰加密技術(shù)的應(yīng)用牽涉到使用私密金鑰對傳輸?shù)馁Y料加以 『 簽名 』 。 ? P2:數(shù)位簽章。 – 直接並即時(shí)輸入資料可以減少輸入成本，避免資料遺失，降低資料錯(cuò)誤的可能性，對錯(cuò)誤資料較容易更改。 ? 在下一節(jié)，我們將敘述利用主檔資料於資料輸入的情況下，可適用的額外控制。 – 資料庫的資料可以用來自動填入輸入表單或是比對輸入的資料。 ? M1:鍵入驗(yàn)證 —資料由兩個(gè)人輸入，然後由電腦加以比較。 ? P8:互動式回饋檢查 —電腦告知使用者輸入資料是否被接受處理的一種控制。 可使用的資料輸入控制計(jì)畫（續(xù)） ? P6:被拒絕輸入資料之處理程序 —被設(shè)計(jì)來確保先前不被接受進(jìn)行處理的錯(cuò)誤資料，已被更正並重新輸入進(jìn)行處理。 ? 檢查碼核對 (check digit verification)–對於識別號碼的輸入，例如客戶及供應(yīng)商代碼，包含一個(gè)額外的數(shù)碼 —一個(gè)檢查碼。 ? 文件或記錄雜湊總計(jì) (document/ record hash totals) —比較電腦與人工加總的數(shù)額。 可使用的資料輸入控制計(jì)畫（續(xù)） ? 下一個(gè)程序相關(guān)符號（編校輸入）位於第二欄（資料輸入裝置） ? P5:程式化編校檢查 (programmed edit checks) – 在登錄輸入資料後，資料輸入程式立即自動執(zhí)行的功能。 – P3:預(yù)設(shè)的螢?zāi)划嬅?(preformatted screen) —定義每個(gè)資料欄位可接受的 格式 ，來控制資料輸入。 – P1:文件設(shè)計(jì) (document design) —將原始文件設(shè)計(jì)成容易填製的的格式。 –如此一來，使得資料輸入的控制更形重要。由於這種資料輸入方式容易出錯(cuò)，必須使用特殊的控制措施以確?？刂颇繕?biāo)的達(dá)成。 ? 在第 5章至第 11章，你們將學(xué)習(xí)更多有關(guān)於如何進(jìn)行此種關(guān)鍵性的內(nèi)部控制評估。 ? 雖然目前在矩陣中所有的控制目標(biāo)都有一個(gè)或多個(gè)對應(yīng)的控制計(jì)畫，但也許必須增加更多控制計(jì)畫或加強(qiáng)既存的計(jì)畫，來降低某特定區(qū)域的剩餘風(fēng)險(xiǎn)至可接受程度。 評估系統(tǒng)流程圖 ? 儘管到目前為止，在矩陣中所有的控制目標(biāo)都對應(yīng)到一個(gè)或多個(gè)控制計(jì)畫，但仍然值得再一次仔細(xì)地詳細(xì)檢查系統(tǒng)流程圖。 ? 在 Causeway的例子中，我們僅在現(xiàn)金收入流程的範(fàn)例控制矩陣中註記兩個(gè)遺漏的控制計(jì)畫（ M1及 M2） 。 v. 若仍有控制目標(biāo)尚未存在任何的控制計(jì)畫，則建立另一個(gè)計(jì)畫（ M2），並重複上述四個(gè)步驟。 iii. 在矩陣的說明部分，解釋該遺漏的控制將如何適用於經(jīng)註記的控制目標(biāo)。 ? 若發(fā)現(xiàn)此情況，你需要進(jìn)行下列事項(xiàng)： i. 在矩陣的左手邊欄位，將第一個(gè)遺漏的控制計(jì)畫編號為 M1，並寫下該計(jì)畫的名稱。 辨認(rèn)及評估「遺漏的」控制計(jì)畫 ? 在下一個(gè)步驟 建議控制計(jì)畫，為決定是否需要額外的控制，來補(bǔ)足目前缺少控制計(jì)畫的控制目標(biāo)區(qū)域，或加強(qiáng)既存的控制計(jì)畫，或兩者並行。 ? 針對每個(gè)既存的控制計(jì)畫執(zhí)行相同的程序。 ? 接著，從 P1開始，檢視其橫列的控制目標(biāo)，並判斷 P1適用於哪些控制目標(biāo)，在其對應(yīng)的空格上填入 P1 。 請注意圖 ， Causeway已經(jīng)存在八個(gè)控制計(jì)畫 (P1–P8) 。 – 所以你應(yīng)該已經(jīng)在系統(tǒng)流程圖上註記 P1。 – 因此，在這個(gè)程序旁我們記錄「 P」的記號，表示其為既存的控制計(jì)畫。 –如果控制遺漏，則標(biāo)示 M。 註記系統(tǒng)流程圖 ? 檢視流程圖，判斷某一控制 『 存在 』 (P)或『 遺漏 』 (M) 。 ? 每個(gè)程序相關(guān)符號反映著一個(gè)存在的內(nèi)部控制計(jì)畫。 編製控制矩陣的步驟 II. 建議控制計(jì)畫 1. 註記「既存的」控制計(jì)畫 2. 評估「既存的」控制計(jì)畫 3. 辨認(rèn)及評估「遺漏的」控制計(jì)畫 Causeway Company經(jīng)過 註記的系統(tǒng)流程圖 註記既存的控制計(jì)畫 ? 從系統(tǒng)流程圖的左上角欄位開始，在第一個(gè)人工輸入符號、人工程序符號、電腦程序符號（程序
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