企業(yè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)ppt108頁)-wenkub
2023-03-23 23:15:48 本頁面
【正文】 總資產(chǎn) 100 100 100 100 100 其中：流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 思考的問題 ? 單位：億元 資產(chǎn)質(zhì)量及發(fā)展后勁 ? 2023 2023 2023 2023 2023 資本支出 (1495) (1827) (2324) (2668) (2762) 扣除累計(jì)折舊后的固定資產(chǎn) 6498 7675 9004 10755 12386 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額 2027 2077 1725 2620 3107 資料來源：中油股份公司年 2023年度報(bào)告 思考的問題 ? 單位：億元 ? 重要指標(biāo) 2023 2023 2023 2023 2023 總資產(chǎn)負(fù)債率 % 投資資本負(fù)債率 % 總資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 投資資本負(fù)債率 =有息債務(wù) /(有息債務(wù) +股東權(quán)益 ) 資料來源：中油股份公司 2023年度報(bào)告 P5 2023 2023 2023 2023 2023 負(fù)債額 2577 2868 3484 5426 6464 其中 :流動(dòng)負(fù)債 1820 2023 2657 3886 4297 非流動(dòng)負(fù)債 757 867 827 1540 2166 思考的問題 ? 單位：億元 2023 2023 2023 2023 2023 流動(dòng)資產(chǎn) 1658 2359 2250 2944 2864 流動(dòng)負(fù)債 1820 2023 2657 3886 4297 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額 2027 2077 1725 2620 3107 重要指標(biāo) 2023 2023 2023 2023 2023 流動(dòng)比率 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金比率 資料來源：中油股份公司 2023年度報(bào)告 ? 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金比率 =經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額 / 流動(dòng)負(fù)債 思考的問題 ? 單位：億元 重要指標(biāo) % 2023 2023 2023 2023 2023 總資產(chǎn)比率 100 100 100 100 100 資產(chǎn)負(fù)債率 權(quán)益比率 ? 思考的問題 ? 2023 2023 2023 2023 2023 權(quán)益總額 (億元 ) 6226 7827 8478 9077 10101 母公司股東權(quán)益 (占權(quán)益總額 %) 5904 95% 7382 94% 7909 93% 8472 93% 9389 93% 其中：股本 占母公司股東權(quán)益 % 1790 1797 1830 1830 1830 30 % 25% 23% 22% 20% 留存收益 占母公司股東權(quán)益 % 2641 4358 4960 4241 4993 59% 63% 50% 53% 儲(chǔ)備 占母公司股東權(quán)益 % 1436 1223 1153 2401 2566 24% 17% 15% 28% 27% 每股凈資產(chǎn) (元 /股 ) 資料來源：中油股份公司歷年度報(bào)告 思考的問題 ? 收入 定義 指企業(yè)在 日常活動(dòng) 中所形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的 經(jīng)濟(jì)利益的總流入。本年度，本集團(tuán)無對(duì)沖價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的重大交易。對(duì)本集團(tuán)借款及其利率、到期日的詳細(xì)分析載于附注 32。本集團(tuán)的部分子公司利用貨幣衍生工具來規(guī)避上述外匯風(fēng)險(xiǎn)。 (a) 外匯風(fēng)險(xiǎn) 本集團(tuán)主要以人民幣開展業(yè)務(wù)，但仍保留部分外幣資產(chǎn)以用于進(jìn)口原油、機(jī)器設(shè)備和其它原材料，以及用于償還外幣金融負(fù)債。同時(shí)，近年來國家頒布實(shí)施的新法規(guī)對(duì)安全生產(chǎn)提出了更高要求。 本集團(tuán)已聘請(qǐng)了具有國際認(rèn)證資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)本集團(tuán)的原油和天然氣儲(chǔ)量進(jìn)行定期評(píng)估，但儲(chǔ)量估計(jì)的可靠性取決于多種因素、假設(shè)和變量，如技術(shù)和經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量與數(shù)量、本集團(tuán)產(chǎn)品所適用的現(xiàn)行油氣價(jià)格等，其中許多是無法控制的，并可能隨著時(shí)間的推移而出現(xiàn)調(diào)整。 目前，本集團(tuán)的主要競爭對(duì)手是國內(nèi)其他大型石油石化生產(chǎn)和銷售商。 本集團(tuán)主要以人民幣開展業(yè)務(wù)。 （ 2）油氣產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 從全年情況看， 2023年美國西德克薩斯中油 (WTI)和北海布倫特原油 (Brent)平均價(jià)格分別為 /桶和 /桶，比上年同期上漲 %和 %。 （ 1）行業(yè)監(jiān)管及稅費(fèi)政策風(fēng)險(xiǎn) 本集團(tuán)從事廣泛的與油氣產(chǎn)品相關(guān)的業(yè)務(wù)，并從國際市場采購部分油氣產(chǎn)品來滿足需求。這些 監(jiān)管政策 會(huì)影響本集團(tuán)的經(jīng)營活動(dòng)，如勘探和生產(chǎn)許可證的頒發(fā)、行業(yè)特種稅費(fèi)、環(huán)保政策、安全標(biāo)準(zhǔn)等。 （ 3）金融市場環(huán)境 金融市場的基本分類 金融市場構(gòu)成 客體 ——交易對(duì)象。 發(fā)展中國家因與財(cái)務(wù)管理有關(guān)的法規(guī)政策頻繁變更，給企業(yè)財(cái)務(wù)管理造成許多困難；財(cái)務(wù)管理實(shí)踐中還存在著財(cái)務(wù)目標(biāo)不明、方法簡單等許多問題。反映了資本與收益之間的關(guān)系 。只重投入 ,不重挖潛 利潤最大化 只顧眼前利潤最大化 ,不顧公司長遠(yuǎn)發(fā)展 。 什么是財(cái)務(wù)管理？ 財(cái)務(wù)活動(dòng)構(gòu)成財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 主要財(cái)務(wù)活動(dòng) 經(jīng)營活動(dòng) 投資活動(dòng) 籌資活動(dòng) 分配活動(dòng) 課堂討論 : 公司籌資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)？ 籌資方式？時(shí)間？金額？比例？成本？風(fēng)險(xiǎn)？收益？ 原則？ 一方面要保證籌資的資金能滿足公司經(jīng)營與投資的需
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