水利國庫集中支付操作實務(wù)-wenkub
2023-03-20 14:05:54 本頁面
【正文】 2 、原則：基本均衡、項目進度等。（二）用款計劃報送方式（二）用款計劃報送方式 2023年仍用原操作系統(tǒng)；年仍用原操作系統(tǒng)； 2023年需切換會計年度，使用年需切換會計年度，使用 2023年版操年版操作系統(tǒng)。一、用款計劃編報一、用款計劃編報（一）支付方式種類（一）支付方式種類 財政直接支付、財政授權(quán)支付財政直接支付、財政授權(quán)支付 （二）支付方式劃分原則（二）支付方式劃分原則 （三）（三） 2023年以正式文件為準。劃分支付方式及支付范圍劃分支付方式及支付范圍一、劃分支付方式一、劃分支付方式第一部分第一部分一定的變化。水利國庫集中支付水利國庫集中支付 操作實務(wù)操作實務(wù) 水利部預(yù)算執(zhí)行中心水利部預(yù)算執(zhí)行中心2023年年 11月月q國庫集中支付近年來一些變化國庫集中支付近年來一些變化了的操作。q以正式文件為依據(jù)。第二部分第二部分年以正式文件為準。作系統(tǒng)。、原則：基本均衡、項目進度等?？睢㈨椞顖?。零余額賬戶中的額度足夠沖減負計劃。第四部分第四部分資金支付管理資金支付管理一、財政直接支付一、財政直接支付二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付 一、財政直接支付財政部門各級主管部門建設(shè)單位 財政專員辦水利部監(jiān)理 商業(yè)銀行代理銀行用款計劃流程直接支付申請流程資金支付流程一、財政直接支付（一）財政直接支付申請書的填寫 2023年與年與 2023年對比變化：年對比變化： 2023年：年： 2023年年 ：：預(yù)算科目預(yù)算科目（類款項）（類款項）預(yù)算科目預(yù)算科目支出功能分類支出功能分類 支出經(jīng)濟分類支出經(jīng)濟分類 （類款項）（類款項） （類級科目）（類級科目）調(diào)整為調(diào)整為一、財政直接支付的變化（二）財政直接支付申請書的填寫規(guī)范216。水利部本級購買復(fù)印紙一批。購買設(shè)備一批。、差錯處理。年終結(jié)余資金管理年終結(jié)余資金管理 一、國庫集中支付年終結(jié)余資金計算公式 國庫集中支付年終結(jié)余資金國庫集中支付年終結(jié)余資金 =當年核批的部當年核批的部門預(yù)算指標門預(yù)算指標 +上年結(jié)余數(shù)上年結(jié)余數(shù) 當年財政國庫已支付當年財政國庫已支付數(shù)數(shù)二、國庫集中支付年終結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法 由于由于 2023年實行政府收支分類改革，對年實行政府收支分類改革，對2023年結(jié)轉(zhuǎn)到年結(jié)轉(zhuǎn)到 2023年的結(jié)余資金處理方法要年的結(jié)余資金處理方法要 進進行調(diào)整。v2023年結(jié)余資金不自動結(jié)轉(zhuǎn)。v急需用款的單位，需報送申請，經(jīng)財政部批準急需用款的單位，需報送申請，經(jīng)財政部批準后恢復(fù)使用。理理q各基層預(yù)算單位每月初與代理銀行進行各基層預(yù)算單位每月初與代理銀行進行上一月份帳務(wù)核對。q年末，基層預(yù)算單位與代理銀行進行全年末，基層預(yù)算單位與代理銀行進行全年財政授權(quán)支付額度下達、使用、余額進年財政授權(quán)支付額度下達、使用、余額進行簽證。歸墊資金的處理歸墊資金的處理一、墊前備案v對因預(yù)算下達晚等原因，財政額度未到帳，需由財政資金支付的緊急支出，預(yù)算單位要及時向部預(yù)算執(zhí)行中心提出書面申請v經(jīng)部預(yù)算執(zhí)行中心報財政
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