企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)培訓課件-wenkub
2023-03-20 13:53:57 本頁面
【正文】 本、收入等價值指標，組織企業(yè)中價值的形成、實現(xiàn)和分配，并處理在這種價值運動中的經(jīng)濟關(guān)系的一項管理工作，是企業(yè)管理的一個重要組成部分。216。 財務管理的職能216。 “財務管理制度 ”在公司財務管理工作中的作用216。 企業(yè)中所有人都服從于制度的規(guī)定，而不是服從于有權(quán)力的人。 規(guī)范各崗位的職責與權(quán)力并文件化。 借助強制力5 制度化管理216。 制度規(guī)范的特點240。 制度化管理3 企業(yè)經(jīng)營管理系統(tǒng)生產(chǎn)運作管理制度規(guī)范小組團隊管理職能管理方式戰(zhàn)略管理財務管理人力資源管理研究開發(fā)管理市場營銷管理企業(yè)文化4 管理制度216。企業(yè)財務總監(jiān)班專題講座企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè) 1一、管理制度與制度化管理二、財務管理與財務管理制度三、企業(yè)典型的財務管理制度四、內(nèi)部財務控制五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系六、財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)七、公司財務管理制度診斷八、財務制度范例企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)2一、管理制度與制度化管理216。 管理制度的功能240。 權(quán)威性240。 制度化管理 是以科學確定的制度規(guī)范為基本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織集體協(xié)作行為的管理方式。240。6二、財務管理與財務管理制度216。 “財務管理制度 ”在公司財務管理工作中的運作216。 財務管理活動循環(huán)216。 財務管理與經(jīng)濟價值或財富的保值增值有關(guān)，是有關(guān)創(chuàng)造財富的決策。9 財務部門五個職能的發(fā)揮如何？216。 服務與監(jiān)督的關(guān)系有沒有處理好？216。 對 “財務沒有決策權(quán)，只有建議權(quán)、知情權(quán)、參謀權(quán)和特定授權(quán)情況下的特定決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，一定范圍內(nèi)的否決權(quán) ”等財務職責是否有明確認識？在企業(yè)融資與投資決策中，財務有沒有發(fā)揮很好的決策參謀作用？216。定資 后利 價值鏈示意12 財務管理圍繞的中心財務管理是企業(yè)價值鏈中的支持性活動，是為主體活動提供支持服務的。 財務管理制度 是針對開展財務管理工作的規(guī)則、方法和程序所制定的規(guī)范性文件。 為財務管理工作提供組織保證。 為財務管理工作提供體系保證。 為財務管理工作提供方法保證。 為財務管理工作提供質(zhì)量保證。 有 “法 ”可依240。 明確職責，理順流程，嚴格依照 “制度 ”的要求處理相關(guān)事務。16 財務管理制度體系全面預算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計核算制度財務分析制度銷售采購生產(chǎn)財務組織制度財會稽核制度17 財務管理制度體系全面預算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計核算制度財務分析制度銷售采購生產(chǎn)財務組織制度財會稽核制度18三、企業(yè)典型的財務管理制度216。 內(nèi)部財務控制制度216。 制度目的240。 通過建立獨立于財務部門之外的稽核組織，制定科學的財會稽核程序，以財務部門的職責為基準，對財務部門的運作過程及工作成果進行稽核，以督促財務部門更好地發(fā)揮其專業(yè)職能的作用。216。216。23 全面預算流程經(jīng)營目標戰(zhàn)略規(guī)劃銷售預算草案 生產(chǎn)預算草案銷售費用預算草案其他職能單位 財務部生產(chǎn)部門銷售部門預算委員會匯總 /初審管理費用預算草案財務費用預算草案生產(chǎn)成本預算草案現(xiàn)金預算預算報表審查、協(xié)調(diào)預算草案修改審批預算執(zhí)行 預算監(jiān)控預算執(zhí)行報告預算修訂糾正措施籌劃 /推動243. 4內(nèi)部財務控制制度216。 內(nèi)部財務控制工作的總體任務240。 科學、有效地組織公司生產(chǎn)部門的統(tǒng)計工作，保證統(tǒng)計資料的準確性、及時性與全面性，以真實反映公司的生產(chǎn)運作情況，并為公司生產(chǎn)經(jīng)營核算比較以及各項生產(chǎn)經(jīng)營決策提供有效依據(jù)。263. 6生產(chǎn)成本核算制度216。 生產(chǎn)成本核算工作的總體任務240。 規(guī)范公司財務部定期財務分析活動的實施，以及時、準確、全面、有針對性地反映公司的經(jīng)營狀況和財務狀況，從而切實發(fā)揮財務分析在公司經(jīng)營管理中的顯示器與決策參謀的作用 。28 內(nèi)部財務控制的內(nèi)容216。 形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，確保企業(yè)經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。 堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護企業(yè)財產(chǎn)的安全完整。 以企業(yè)經(jīng)濟活動為對象 ，規(guī)定經(jīng)濟活動必須遵守的方針、政策，以及控制經(jīng)濟活動的方法、措施和程序，以保證經(jīng)濟活動的合法性和有效性。216。 以負債和所有者權(quán)益為對象 ，控制企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和財務結(jié)構(gòu)。240。 一般授權(quán)與特殊授權(quán) ?授權(quán)代理人216。 職責 ?培訓 ?考核 ?獎懲 ?職務輪換34 內(nèi)部財務控制的方法（二）216。 未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸、盤點216。 內(nèi)部審計控制35五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系216。 現(xiàn)金管理制度36五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系應付款 成本費用 應收款現(xiàn) 金原材料 在制品 產(chǎn)成品 物流資金流業(yè)務活動37
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