xxxx0115拆遷-評(píng)估-審計(jì)單位招標(biāo)匯報(bào)材料(xya草稿)-wenkub
2023-03-17 15:19:48 本頁面
【正文】 ）董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)性的聲明； （ 2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作總體情況； （ 3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)； （ 4）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍； （ 5）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和方法； （ 6）內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況； （ 7）內(nèi)部控制缺陷整改情況及重大缺陷擬采取的措施； （ 8）內(nèi)部控制有效性的措施。 《 內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第 21號(hào) —— 內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法 》 內(nèi)部控制的自我評(píng)估 （二）控制自我評(píng)估的作用 內(nèi)部審計(jì)部門向組織證明其價(jià)值； 管理者、每個(gè)職員廣泛參與到內(nèi)部控制中來； 評(píng)價(jià)并降低控制風(fēng)險(xiǎn)； 及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提高內(nèi)部控制效果，提高內(nèi)部審計(jì)部門工作的效率； 有利于獲取事實(shí)真相，并有效評(píng)價(jià)軟控制。 通過自評(píng)協(xié)助管理人員建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)。 ? 以目標(biāo)為基礎(chǔ) ：圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的最佳方式展開討論，并評(píng)價(jià)現(xiàn)有內(nèi)部控制是否能促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； ? 以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ) ：強(qiáng)調(diào)對(duì)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并確定現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理過程是否適當(dāng)、有效； ? 以控制為基礎(chǔ) ：對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制的運(yùn)行情況，評(píng)估其有效性； ? 以程序?yàn)榛A(chǔ) ：對(duì)組織業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行討論和分析，以提出改善或簡(jiǎn)化流程的建議。 通常上述三種形式可以綜合運(yùn)用，西方用得較多的是專題研討會(huì) /引導(dǎo)會(huì)議法。 內(nèi)部控制的自我評(píng)估 七、內(nèi)部控制審計(jì)要求 ? 選擇適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方式 ? 正確選擇審計(jì)對(duì)象與審計(jì)時(shí)間 ? 注重成本效益原則，把握關(guān)鍵控制點(diǎn) ? 選擇合適的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 第四節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)要求 第五節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)案例 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 22:40:4622:40:4622:40Thursday, March 16, 2023 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 2023年 3月 16日星期四 10時(shí) 40分 46秒 22:40:4616 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 :40:4622:40Mar2316Mar23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023年 3月 下午 10時(shí) 40分 :40March 16, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 22:40:4622:40:4622:403/16/2023 10:40:46 PM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :40:4622:40:46March 16, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 下午 10時(shí) 40分 46秒 下午 10時(shí) 40分 22:40: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感謝您的下載觀看 專家告訴 。 2023年 3月 下午 10時(shí) 40分 :40March 16, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 22:40:4622:40:4622:40Thursday, March 16, 2023 1知人者智，自知者明。 下午 10時(shí) 40分 46秒 下午 10時(shí) 40分 22:40: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 :40:4622:40:46March 16, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , March 16, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 3
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