【正文】 總資產(chǎn)報酬率 凈資產(chǎn)收益率 2023年城市燃?xì)鈬鴥?nèi)城市、客戶覆蓋量第一（總部規(guī)劃：2023年覆蓋城市：個以上覆蓋人口：萬人） 燃?xì)饨尤刖W(wǎng)戰(zhàn)略布局與開發(fā) 收入及收入增長率 利潤及利潤增長率 城市覆蓋數(shù) 人口覆蓋數(shù) 企業(yè)形象和公共關(guān)系 企業(yè)形象建設(shè)投入 企業(yè)認(rèn)知度 企業(yè)品牌美譽度 有效的資本運營 資本利用率 三年資本平均增長率 資金保障率 融資額 并購整合項目數(shù) 并購項目成功率 優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理隊伍建設(shè) 人才開發(fā)投資（率） 經(jīng)理供給滿足度 經(jīng)理開發(fā)達(dá)標(biāo)率 經(jīng)理人才儲備 當(dāng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)確定之后，首先，必須找出企業(yè)達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)的成功關(guān)鍵因素，明確反映成功關(guān)鍵因素改善狀況的指標(biāo)。 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 和 服 務(wù) 按時交貨率 增 加 客 戶 忠 誠 度 資產(chǎn)回報率 員 工 技能 企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)與計劃中還必須反映年度經(jīng)營檢討中發(fā)現(xiàn)的重大問題與短板的解決方案，提出改進指標(biāo)。 如 ： 如果我們提高員工的技能，那么產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)將得到提高。第四章 指標(biāo)庫的應(yīng)用 價 值 創(chuàng) 造 戰(zhàn) 略 1 戰(zhàn) 略 2 戰(zhàn) 略 3 財 務(wù) 指 標(biāo) 客 戶 指 標(biāo) 內(nèi) 部 流 程 指 標(biāo) 學(xué) 習(xí) 與 發(fā) 展 指 標(biāo) 前 置 后 置 后 置 前 置 指 標(biāo) 6 指 標(biāo) 1 指 標(biāo) 2 指 標(biāo) 4 指 標(biāo) 3 指 標(biāo) 5 指 標(biāo) 7 通 過 一 步 一 步 地 、邏 輯 的 “ 因 果 ” 推 導(dǎo) ， 將 經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 轉(zhuǎn) 化 為 可 操 作 的 行 動 目 標(biāo) 。 如果產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)提高，那么按時交貨率將得到改善。這是企業(yè)持續(xù)績效改進的前提。 戰(zhàn)略規(guī)劃 績效考核 經(jīng)營管理目標(biāo)與計劃 績效監(jiān)控 考核結(jié)果用于 分配和激勵 ： 案例 1: 某工程公司的戰(zhàn)略規(guī)劃 企業(yè)層次 愿景與使命 （或組織定位） 3年戰(zhàn)略目標(biāo) 成功關(guān)鍵因素（） 財務(wù)性 非財務(wù)性 企業(yè) 服務(wù)，成為客戶信賴、社會尊重、最有價值并具國際影響力的公用事業(yè)企業(yè)。 技術(shù)的策略目標(biāo)： 掌握軟件最新技術(shù)， 開發(fā)電力軟件設(shè)計自有技術(shù) ， 提高自有技術(shù)的利用率。 掌握最新軟件技術(shù)，開發(fā)電力軟件自有技術(shù)，提高自有技術(shù)的利用率 人才隊伍的形成與穩(wěn)定及人才素質(zhì)的提高 指標(biāo) 實現(xiàn)銷售 額 實現(xiàn)利潤 投資回報率 成本利潤 率 凈資產(chǎn)保 值增值率 新客戶銷售 額增長率 省外市場銷 售比率 新產(chǎn)品銷售 比率 研發(fā)銷售比 新技術(shù)收益 率 員工流失率 員工滿意度 3. 經(jīng)營目標(biāo)和計劃要落實戰(zhàn)略性和改進 戰(zhàn)略目標(biāo) 確定 / 定期經(jīng)營檢討 需解決的問題與“短板” 確定經(jīng)營管理目標(biāo)與計劃 形成績效管理與考核的依據(jù) 戰(zhàn)略規(guī)劃 績效考核 經(jīng)營管理目標(biāo) 與計劃 績效監(jiān)控 考核結(jié)果用于 分配和激勵 在企業(yè)績效管理體系中，明確企業(yè)的經(jīng)營管理目標(biāo)與計劃是實施績效改進與績效考核的基礎(chǔ)，因為只有有高質(zhì)量的計劃才會使得績效管理監(jiān)控更加有效，績效考核的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)更加公正公平。這是企業(yè)持續(xù)績效改進的前提。 在進行問題分析時，找出解決問題的成功關(guān)鍵因素，明確影響成功關(guān)鍵因素變化或改善的指標(biāo)有哪些，這些成功因素與哪些部門或團隊有關(guān)，哪些指標(biāo)能反映這些部門在改善成功關(guān)鍵因素中的作用（如本頁例表所示）。 4指標(biāo)監(jiān)控是做好績效管理與考核的關(guān)鍵 按綜合平衡記分卡的方式 建立績效監(jiān)控指標(biāo)體系 定期報告績效管理與指標(biāo)狀況 戰(zhàn)略規(guī)劃 績效考核 經(jīng)營管理目標(biāo)與計劃 績效監(jiān)控 考核結(jié)果用于 分配和激勵 要做好績效監(jiān)控，首先必須建立起企業(yè)自有的績效監(jiān)控系統(tǒng)，目前國內(nèi)外設(shè)計績效監(jiān)控系統(tǒng)一般都采用綜合平衡記分卡技術(shù)設(shè)計績效監(jiān)控指標(biāo)體系，見圖 79所示。 天然氣單位成本發(fā)展能力狀況 主營業(yè)務(wù)收入增長率；利潤增長率； 三年資本平均增長率；三年銷售平均增長率用戶滿意度綜合指數(shù)； 用戶回訪滿意度；重復(fù)報修率；工程工期履約率；員工流動率；員工任職資格達(dá)標(biāo)率；員工滿意度；員工任職資格晉升率；勞動生產(chǎn)率；勞動生產(chǎn)率增長率市場民用戶發(fā)展戶數(shù)；民用戶增長率；工福戶開口氣量；工福戶增長率；熱水器發(fā)展戶數(shù)；熱水器用戶增長率；采暖爐發(fā)展戶數(shù)；采暖爐用戶增長率；品牌認(rèn)知度；城市管道氣化率 ；城市管網(wǎng)規(guī)劃完善度工程整體工程合格率；工程任務(wù)完成率；優(yōu)質(zhì)工程率；單位管網(wǎng)工程投入；單位戶工程投入打壓一次合格率；焊口一次探傷合格率；防腐工程一次合格率 。 尋找企業(yè)指標(biāo)的實際情況與計劃的差異 0500100015002023250030003500400045001月 2月 3月 4月 5月 6月銷售收入（萬元） 計劃銷售收入 銷售收入（萬元） 實際銷收入010020030040050060070080090010001月 2月 3月 4月 5月 6月銷售收入（萬元） 計劃銷售收入 銷售收入（萬元） 實際銷收入 01002003004005006007008001月 2月 3月 4月 5月 6月銷售收入（萬元） 計劃銷售收入 銷售收入（萬元） 實際銷收入某企業(yè) 2023年 16銷售收入完成情況 企業(yè)下屬企業(yè)（ A） （ 2023年 16月銷售收入完成情況） 企業(yè)下屬企業(yè)（ B） （ 2023年 16月銷售收入完成情況） 問題點 問題企業(yè) 正常企業(yè) 問題點 案例分析： 成員公司 任務(wù) +戰(zhàn)略 開發(fā) 和 經(jīng)營檢討 分析報告 內(nèi)部控制 自主管理 財務(wù)信息 監(jiān)控 +督導(dǎo) 企業(yè)公司 監(jiān)控 +督導(dǎo) 企業(yè)公司 監(jiān)控責(zé)任 報告 授權(quán)管理 總結(jié) 企業(yè)的績效監(jiān)控系統(tǒng)一般由財務(wù)部門和企業(yè)管理部門運作，或上級組織有關(guān)部門參與運作。 公司人力資源部 考核制度的制定 各級人力資源專干 考核制度的細(xì)化 （考核部門特色） 各級和管理者 績效標(biāo)準(zhǔn)的建立 （落實到每個職位） 各級管理者及員工 績效管理的實施 （計劃、交流、觀察、 評價、輔導(dǎo)、溝通） 公司高層 公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃、激勵政策與措施 績效考核不單純是人力資源部門的事，而是企業(yè)全體員工共同參與的大事?？己藘?nèi)容是企業(yè)、部門及個人工作計劃關(guān)鍵部分的體現(xiàn)。一般情況下，納入對企業(yè)或部門考核的常規(guī)指標(biāo)為 3— 5個，由上級組織確定；對領(lǐng)導(dǎo)層和高中層管理者考核的常規(guī)指標(biāo)可以與其負(fù)責(zé)的企業(yè)或部門一致。 行為指標(biāo) 行為指標(biāo)由與納入考核的改進指標(biāo)密切相關(guān)的一組或若干組行為要項及工作標(biāo)準(zhǔn)組成， 是為改進指標(biāo)狀況服務(wù)的 。 企業(yè)可制定 《 企業(yè)成功關(guān)鍵因素表 》 。 企業(yè)可編制 《 企業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)手冊 》 。明確公司中每個部門如何創(chuàng)造價值，實現(xiàn)公司內(nèi)部資源的合理分配，將資源集中從事最具潛力的業(yè)務(wù)，提高公司內(nèi)部管理透明度，對業(yè)績進行監(jiān)督和及時反饋。 管理人員業(yè)績合同的設(shè)計原則： （ 1）體現(xiàn)公司經(jīng)營業(yè)績 （ 2）建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 （ 3）全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績成果 （ 4）充分反映崗位特色 （ 5）開放的、充分的 上下級溝通并認(rèn)同 （ 6）銜接性和橫向的可比性 某企業(yè)業(yè)績合同（樣本） 受約人姓名： 發(fā)約人姓名（ 1）： 職位： 權(quán)重類別： 職位： 財務(wù)類指標(biāo)： 過程管理類指標(biāo)： 客戶