內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理培訓(xùn)課程-wenkub
2023-03-14 19:16:16 本頁面
【正文】 相 關(guān) 信 息0 4 . 編 制 審 前 調(diào) 查 方案0 7 . 編 制 評 價 方 案0 8 . 審 計 部 負 責人 審 核通 過1 1 . 評 價 組 長 進 行 人員 分 工 及 項 目 組 內(nèi)部 培 訓(xùn)0 9 . 分 管 領(lǐng) 導(dǎo) 審批通 過不 通 過 二 、 現(xiàn) 場 評 價 階 段 流 程 圖 — — 審 計 部 門 評 價 執(zhí) 行 程 序被 評 價 單 位評 價 組審 計 部 負 責 人不 通 過通 過不 通 過通 過0 7 .評 價 組 長 進行 審 核缺 陷 認 定 階 段0 8 .評 價 組 遇 重 大 事項 應(yīng) 及 時 向 公 司 審計 部 負 責 人 匯 報0 5 .評 價 人 員 進 行 現(xiàn)場 內(nèi) 控 測 試0 9 .審 計 部 負 責人 審 閱 、 審 批0 6 .評 價 人 員 編 寫 評價 日 記 、 評 價 底稿 、 缺 陷 認 定 底 稿0 1 .召 開 評 價 首 日 會議 ， 評 價 組 進 點 ，現(xiàn) 場 評 價 工 作 正 式開 始0 3 .介 紹 評 價 實 施 方案1 0 .根 據(jù) 領(lǐng) 導(dǎo) 意 見 修訂 評 價 方 案 并 實 施評 價1 1 .評 價 組 內(nèi) 部 小 結(jié)會 ， 確 認 評 價 任 務(wù)執(zhí) 行 情 況0 1 .組 織 參 加 評 價 首日 會 議0 4 .被 審 單 位 領(lǐng) 導(dǎo) 進行 本 單 位 內(nèi) 部 控 制方 面 的 工 作 情 況 介紹0 2 .宣 讀 內(nèi) 控 評 價 通知 書 二 、 現(xiàn) 場 評 價 階 段 流 程 圖 — — 各 單 位 自 我 評 價 執(zhí) 行 程 序被 評 價 單 位評 價 組審 計 部 負 責 人0 2 .召 開 內(nèi) 部 控 制 評價 工 作 啟 動 會 議0 4 .各 部 門 人 員 收 集相 關(guān) 資 料 ， 填 寫 內(nèi)控 評 價 工 作 底 稿0 1 .下 發(fā) 內(nèi) 控 評 價 通知 書0 7 .評 價 組 人 員 匯 總評 價 工 作 底 稿 ， 了解 缺 陷 情 況 ， 編 寫缺 陷 認 定 底 稿0 9 .發(fā) 現(xiàn) 重 大 缺 陷 應(yīng)及 時 向 公 司 審 計 部負 責 人 匯 報1 0 .審 計 部 負 責人 審 閱 、 審 批不 通 過通 過通 過缺 陷 認 定 階 段0 3 .各 部 門 主 任 根 據(jù)日 常 工 作 分 工 ， 分配 評 價 工 作 任 務(wù)0 8 .評 價 組 長 進行 審 核不 通 過通 過1 1 .評 價 組 聯(lián) 系 被 評價 單 位 ， 落 實 相 關(guān)情 況0 5 .部 門 負 責 人審 核不 通 過0 6 .審 計 部 主 任審 核通 過 三 、 缺 陷 認 定 階 段 流 程 圖被 評 價 單 位評 價 組審 計 部 負 責 人不 通 過通 過通 過不 通 過評 價 報 告 階 段0 9 .評 價 人 員 根 據(jù) 反饋 意 見 修 改 缺 陷 認定 底 稿0 6 .評 價 組 向 被 評 價單 位 提 交 缺 陷 認 定底 稿0 5 .領(lǐng) 導(dǎo) 批 準0 7 .被 評 價 單 位 對 缺陷 認 定 底 稿 確 認 并簽 署 意 見 ， 在 規(guī) 定時 間 內(nèi) 反 饋0 4 .根 據(jù) 現(xiàn) 場 評 價 情況 ， 組 長 提 出 現(xiàn) 場評 價 結(jié) 束 申 請 ， 并向 領(lǐng) 導(dǎo) 簡 要 匯 報 評價 情 況0 8 .評 價 組 人 員 撤 離現(xiàn) 場 ， 編 制 評 價 小結(jié)1 8 .評 價 組 長 審核0 1 .根 據(jù) 評 價 測 試 結(jié)果 ， 分 析 判 斷 缺 陷性 質(zhì) ， 編 寫 缺 陷 認定 底 稿0 2 .評 價 組 長 審核0 3 .根 據(jù) 組 長 意 見 進一 步 落 實 缺 陷 情況 ， 修 改 底 稿通 過不 通 過 四 、 報 告 編 制 階 段 流 程 圖被 評 價 單 位評 價 組公 司 領(lǐng) 導(dǎo) / 審 計 部 負 責 人0 1 .評 價 組 長 收 集 評價 組 成 員 的 評 價 底稿 、 小 結(jié) ， 進 行 分類 匯 總0 2 .評 價 組 長 編 寫 評價 報 告 ， 形 成 初 稿0 3 .審 計 部 負 責人 、 分 管 領(lǐng) 導(dǎo)審 核0 5 .被 評 價 單 位 組 織召 開 評 價 意 見 討 論會0 4 .根 據(jù) 領(lǐng) 導(dǎo) 審 核 意見 形 成 評 價 報 告 征求 意 見 稿不 通 過0 9 .根 據(jù) 審 核 意 見 再次 進 行 修 改 ， 形 成終 稿 上 報 公 司 董 事會通 過0 6 .被 評 價 單 位 形 成書 面 反 饋 意 見 提 交評 價 組0 7 .根 據(jù) 反 饋 意 見 修訂 評 價 報 告0 8 .評 價 部 負 責人 、 分 管 領(lǐng) 導(dǎo)領(lǐng) 導(dǎo) 審 核不 通 過通 過1 0 .董 事 會 審 議通 過不 通 過1 2 .下 發(fā) 正 式 評 價 報告1 3 .內(nèi) 控 評 價 項 目 資料 歸 檔1 1 .根 據(jù) 領(lǐng) 導(dǎo) 批 示 報送 風(fēng) 險 評 價 委 員 會結(jié) 束第四講 內(nèi)部控制評價 實務(wù)（下 ) 內(nèi) 容 22 合同管理流程內(nèi)容及特點 合同管理 糾紛管理 合同 管理 流程 合同審批審查 合同簽訂 合同履行、變更與解除 糾紛處理 合同結(jié)算 判（裁）決執(zhí)行 一、合同管理 23 ? 簽約主體資格審查是否合規(guī)； ? 合同簽訂是否符合相關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過有效審
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