【正文】 集平臺 —— 對銀行 ?網(wǎng)上服務(wù)平臺 —— 對企業(yè) ?3個用戶版本：外匯局版、銀行版、企業(yè)版 ?2個外部接口：海關(guān)、稅務(wù) ?3個內(nèi)部接口 ?標(biāo)準(zhǔn)代碼系統(tǒng) ?公共檔案系統(tǒng) ?外匯金宏系統(tǒng) 28 （四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) ?系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的層次與種類 29 （四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) ?系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)狀態(tài)的變化路徑 30 （四）政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 電 子 口 岸金 宏 系 統(tǒng)原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理的交易數(shù)據(jù)調(diào)整后的管理數(shù)據(jù)計 算各 類指 標(biāo)非 現(xiàn)場 監(jiān)測現(xiàn) 場核 查根 據(jù)貿(mào) 易方 式交 易編 碼挑 選管 理數(shù) 據(jù)根 據(jù)企 業(yè)報 告調(diào) 整數(shù) 據(jù)時 間差 、金 額差 等通 知 銀 行 修 改 國 際 收 支 申 報 錯 誤 數(shù) 據(jù)由 企 業(yè) 修 改 報 關(guān) 單 錯 誤 數(shù) 據(jù)從 前 臺 修 改報 告 單 錯 誤 數(shù) 據(jù)企 業(yè) 補(bǔ) 報 告 后 調(diào) 整 按 日 導(dǎo) 入登 記表 、電 子數(shù) 據(jù)核 查數(shù) 據(jù)查 詢統(tǒng) 計分 析系統(tǒng)中錯誤數(shù)據(jù)修正（ P10） （一）報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)修正 進(jìn)出口貨物報關(guān)單錯誤數(shù)據(jù)指報關(guān)單數(shù)據(jù)入庫時，因核心要素為空、代碼類數(shù)據(jù)項(xiàng)在監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表中不存在而無法正確入庫的報關(guān)單數(shù)據(jù)。 八、從管理員代碼中注銷，跳轉(zhuǎn)到應(yīng)用服務(wù)平臺首頁，并使用設(shè)置好的業(yè)務(wù)操作員代碼登陸 九、設(shè)置業(yè)務(wù)操作員新密碼（密碼由大寫字母 +小寫字母 +數(shù)字等 8位 組成），設(shè)置完成點(diǎn)擊確定。 三、點(diǎn)擊國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺 四、點(diǎn)擊用戶角色管理下的業(yè)務(wù)操作員維護(hù)。 ? 對名錄企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施分類管理 —— A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證大幅簡化； B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施可收匯額和可付匯額的電子數(shù)據(jù)核查； C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須憑外匯局 《 登記表 》 。 ? 按照外匯局分類管理要求，向銀行提交相關(guān)資料辦理貿(mào)易外匯收支； ? 向外匯局進(jìn)行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報告； ? 接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查； ? 完成國際收支統(tǒng)計申報與貿(mào)易項(xiàng)下外債登記。 11 （三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化 ? 企業(yè)享有的權(quán)利 ? 國家對貿(mào)易項(xiàng)下國際支付不予限制。 企業(yè)不再辦理核銷，出口報關(guān)和申請退稅時不再提交核銷單。改革后，絕大多數(shù)進(jìn)口單位正常進(jìn)口付匯無須再辦理現(xiàn)場核銷手續(xù)，銀行為進(jìn)口單位辦理付匯業(yè)務(wù)時無須進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，進(jìn)口付匯手續(xù)大大簡化。為此，國家外匯管理局、商務(wù)部、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布 《 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法 》 ， 2023年 7月 14日開始實(shí)施，重點(diǎn)防止無真實(shí)貿(mào)易背景的資金混入。 ? 2023年國家外匯管理局制定并發(fā)布了新的 《 出口收匯核銷管理辦法 》 ，對出口收匯核銷方面的原有法規(guī)進(jìn)行了修改和完善。 2023年末國家外匯儲備達(dá)到 ，較 95年增長了 42倍。 2 關(guān)亍密碼問題 已在應(yīng)用服務(wù)平臺開戶的名錄企業(yè)（已開辦進(jìn)口業(yè)務(wù)的企業(yè)），已經(jīng)于 6月 30日自動開通“貨物貿(mào)易外匯網(wǎng)上業(yè)務(wù)”，其業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)操作員密碼不變，其中已具有貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（企業(yè)版）訪問權(quán)限的業(yè)務(wù)操作員自動獲得監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）訪問權(quán)限。 做好政策宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。 做好企業(yè)逾期未核銷、已收匯未核銷催核。 3 培 訓(xùn) 內(nèi) 容 一、改革后政策法規(guī)的變化 二、改革后業(yè)務(wù)辦理的具體要求 三、改革后外匯監(jiān)管的主要手段 四、改革后需要注意的事項(xiàng) 4 一、改革后政策法規(guī)的變化 （一）改革的背景與歷程 （二）改革的思路和主要內(nèi)容 （三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化 （四）改革后政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 5 （一）改革的背景與歷程 隨著我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展和進(jìn)出口貿(mào)易規(guī)模的大幅增長，以“逐筆核銷、事前備案、現(xiàn)場審核、行為監(jiān)管”為特征的核銷制度，無法滿足對外貿(mào)易快速發(fā)展、貿(mào)易方式日趨復(fù)雜多樣的要求。 ? 貫徹實(shí)施 《 外匯管理?xiàng)l例 》 ，適應(yīng)法律環(huán)境的新變化。新的出口收匯政策優(yōu)化和簡便出口收匯核銷流程及手續(xù)。 ? 自 2023年 7月 14日起，國家外匯管理局陸續(xù)對企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收貨款、延期付款、預(yù)付貨款和延期收款實(shí)行了登記管理制度，2023年，外匯局頒布了 《 關(guān)于進(jìn)一步完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理有關(guān)問題的通知 》 ，貿(mào)易信貸可收 (付 )匯額度由總量管理變?yōu)橛囝~管理，進(jìn)一步簡化了貿(mào)易信貸登記流程。 ? 為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，加強(qiáng)貨物貿(mào)易外匯管理，國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署決定改革貨物貿(mào)易外匯管理制度、優(yōu)化升級出口收匯與出口退稅信息共享機(jī)制，自 2023年 12月 1日起，在江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）、大連、青島地區(qū)試點(diǎn)。 ? 建立對企業(yè)進(jìn)出口統(tǒng)一進(jìn)行主體管理的新制度。 ? 企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外。 12 （三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化 改革前的 貿(mào)易出口收匯業(yè)務(wù)辦理流程 13 出口收匯 待核查賬戶 電子口岸網(wǎng) 結(jié)匯 現(xiàn)匯戶 延期收款要進(jìn)貿(mào)易信貸系統(tǒng)登記 退匯 根據(jù)外匯局簽注的 《 已沖減出口收匯 /核銷證明 》辦理 進(jìn)行國際收支申報 根據(jù)企業(yè) 《 出口收匯說明 》 進(jìn)行核銷 出具核銷專用聯(lián) （三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化 14 （三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化 改革后，在具體操作上的變化： ? 企業(yè)貿(mào)易外匯收支不再辦理核銷，不再辦理貿(mào)易信貸登記，不再進(jìn)行出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查和進(jìn)口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查。 15 （三）改革后企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支的新變化 16 項(xiàng)目 改革前 改革后 名錄登記 進(jìn)口企業(yè) ① 進(jìn)出口企業(yè) ② 保稅區(qū)企業(yè) 待核查賬戶收支范圍 貿(mào)易收匯 （不含轉(zhuǎn)口貿(mào)易） 貿(mào)易收匯 （剔除貿(mào)易融資， 增加轉(zhuǎn)口貿(mào)易） 出口收結(jié)匯管理 先核查后結(jié)匯 先申報后審核再結(jié)匯 貿(mào)易信貸管理 全流程登記 企業(yè)事中報告 退賠外匯 外匯局事前審核 ①銀行直接辦理 ②原路退回 出口收匯核銷專用聯(lián) 銀行出具 取消 17 名 錄 登 記在 銀 行 辦 理 貿(mào) 易收 支 業(yè) 務(wù)輔 導(dǎo) 期 管 理（ 新 進(jìn) 名 錄 企 業(yè) ）特 定 業(yè) 務(wù) 報 告接 受 現(xiàn) 場 核 查確 認(rèn) 分 類 結(jié) 論企 業(yè) 業(yè) 務(wù) 流 程 圖A 類 企 業(yè)B 類 企 業(yè) C 類 企 業(yè)由 銀 行 實(shí) 施 電 子數(shù) 據(jù) 核 查逐 筆 貿(mào) 易 收 支 到外 匯 局 辦 理 登 記分 類 結(jié) 論 異 議名 錄 企 業(yè) 庫超 額 度 貿(mào) 易 收 支 到外 匯 局 辦 理 登 記（四）改革政策法規(guī)與貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 18 ?《 外匯管理?xiàng)l例 》 （ 2023年 8月 5日公布，公布之日起施行） ?《 貨物貿(mào)易外匯管理指引 》 ?《 貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則 》 ?《 貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程（銀行企業(yè)版） 》 ?《 貨物貿(mào)易外匯收支信息申報管理規(guī)定 》 ?《 通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程 》 ? 8月 1日開始，全國上線運(yùn)行“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) ”（外匯局端、銀行端、企業(yè)端） ? 企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)訪問外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺，選擇進(jìn)入“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) ”（企業(yè)端） ? 停止使用貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、進(jìn)口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，出口收匯核報系統(tǒng)和網(wǎng)上核銷系統(tǒng)，貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)以及出口收入存放境外等 7個系統(tǒng)。 五 、設(shè)置業(yè)務(wù)操作員，用戶代碼、用戶名稱、應(yīng)用代碼、 應(yīng)用名稱，點(diǎn)擊增加。 十、業(yè)務(wù)操作員密碼修改成功，點(diǎn)擊進(jìn)入貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)版）。 （ 1）提交下列材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在外匯局辦理手工修正： 進(jìn)口貨物報關(guān)單或出口貨物報關(guān)單； 外匯局要求提供的其他材料。 外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng) ， 將錯誤數(shù)據(jù)及錯誤原因告知相關(guān)金融機(jī)構(gòu) 。 ? 第十一條 企業(yè)依法 取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán) 后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。 ? 第十二條 企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支， 應(yīng)當(dāng)簽署 《 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書 》 ，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。 38 （一）名錄管理 —— 主要內(nèi)容 （ 3）名錄注銷 第 4頁 終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易； 被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照； 被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)； 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)； 連續(xù) 兩年 未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； 外匯局對企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系 外匯局認(rèn)定的其他情況； 39 （一）名錄管理 —— 主要內(nèi)容 （ 4）輔導(dǎo)期管理 第 5頁 首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起 90天內(nèi)。 40 貿(mào)易外匯收支審核遵循經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的基本原則。 ? 貿(mào)易收支單證審核 —— 分類對照表 41 （二）貿(mào)易外匯收支 —— 真實(shí)性審核 ? 從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款； ? 從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款； ? 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款； ? 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款； ? 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。 （ 2）待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（不含人民幣收款、出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。 45 （二）貿(mào)易外匯收支審核 —— 待核查賬戶管理 （ 4）誤入待核查賬戶 由于企業(yè)錯誤說明或金融機(jī)構(gòu)工作失誤導(dǎo)致資金錯誤入待核查賬戶的，應(yīng)區(qū)分下列情況處理： (1)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，企業(yè)應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)提交情況說明，銀行為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)； (2)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，企業(yè)應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)提交說明及相關(guān)合同、發(fā)票等有關(guān)單證，銀行直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù) (3)出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶的，企業(yè)直接向金融機(jī)構(gòu)申請辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)； (4)資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，企業(yè)需到所屬地外匯局辦理《 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表 》 ，企業(yè)憑 《 登記表 》 辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。 ? 對于貿(mào)易收匯的退匯支付，因錯誤匯入導(dǎo)致的，審核原收匯憑證；其它原因?qū)е碌?，審核原收入申報單證、原出口合同； ? 對捐贈項(xiàng)下進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下或企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)口與支出主體不一致的支出業(yè)務(wù)，除依據(jù)不同結(jié)算方式審核有關(guān)單證外，還應(yīng)審核進(jìn)口合同、捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）、相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅分立、合并的提供）等相關(guān)證明材料； 48 （二）貿(mào)易外匯收支 —— 付匯管理 對于按規(guī)定應(yīng)先辦理登記的貿(mào)易支出，憑外匯局簽發(fā)的《 登記表 》 。結(jié)匯現(xiàn)金達(dá)到規(guī)定入境申報金額的，還應(yīng)審核經(jīng)海關(guān)簽署的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本。 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額 20%（不含）的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。 企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時，對于因錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)向金融機(jī)構(gòu)提交原支出申報單證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報單證、原進(jìn)口合同。 ? 對于需要分次收付匯的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次收付匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)留存進(jìn)出口貨物報關(guān)單正本，其它金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)留存進(jìn)出口貨物報關(guān)單復(fù)印件。對 B、 C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。義務(wù)性報告是指企業(yè)必須按照法規(guī)規(guī)定對貿(mào)易外匯收支及進(jìn)出口情況進(jìn)行的報告，未按規(guī)定進(jìn)行義務(wù)性報告的，外匯局可將其列為 B類企業(yè)。 ? 現(xiàn)場報告 ? 主體不一致、輔導(dǎo)期必須現(xiàn)場報告，超過報告時間窗口的只能現(xiàn)場報告；但除存放境外賬戶收支外，所有企業(yè)報告均可以現(xiàn)場報告 ? 現(xiàn)場報告企業(yè)須按規(guī)定提交情況說明，必要時包括相關(guān)單證 ? 現(xiàn)場報告后續(xù)修改、刪除或調(diào)整不能在企業(yè)端進(jìn)行 ? 報告的法律責(zé)任 ? 義務(wù)性報告未按時履行的，可能被列為 B類或移交檢查處罰 ? 外匯局對企業(yè)義務(wù)性報告出現(xiàn)應(yīng)報未報的情況進(jìn)行監(jiān)測 59 （三）企業(yè)報告 —— 主要內(nèi)容 60 （三）企業(yè)報告 —— 主要內(nèi)容 報告類型 報告內(nèi)容 企業(yè)勾選 企業(yè)填寫 貿(mào)易信貸 與融資報告 預(yù)付貨款 申報單號 預(yù)計進(jìn)口日期、金額