【正文】 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 3） 到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng) ； （ 4） 資金流向和銷貨款歸行情況是否正常； （ 5） 保證人保證資格和保證能力 、 抵 （ 質(zhì) ）押物權(quán)屬和價(jià)值等有無重大變化； （ 6） 其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng) 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 保證金管理 （ 1） 會(huì)計(jì)結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在 “ 銀行承兌匯票保證金 ” 科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶 （ 不需要交存保證金的除外 ） 。 ? 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 2） 會(huì)計(jì)結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后 ， 對(duì) 《 銀行承兌協(xié)議 》 、 商品交易合同復(fù)印件和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全 、 出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核 ，復(fù)核無誤后向承兌申請(qǐng)人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi) ， 按照 《 支付結(jié)算辦法 》 規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù) 。 （ 3） 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)管理 ， 對(duì)能夠提供 100％ 保證金或符合規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的 ，可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 審批 （ 1） 經(jīng)審查同意后 ， 將 《 銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書 》 、 申請(qǐng)人提交的資料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限審批 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 二、操作流程 （ 一 ） 承兌申請(qǐng) 申請(qǐng)客戶應(yīng)具備的條件 （ 1） 在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動(dòng)的法人及其他組織； （ 2） 必須以商品交易為基礎(chǔ) ， 嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票 ； （ 3） 具有支付匯票金額的可靠資金來源； （ 4） 近三年在銀行無不良貸款 、 欠息及其他不良信用記錄 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) ? 提綱 第十一章 表外業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行承兌匯票業(yè)務(wù) 一 、 基本概念 二 、 操作流程 三 、 業(yè)務(wù)管理部門職責(zé) 第二節(jié) 非融資類人民幣保函 一 、 基本概念與規(guī)定 二 、 操作流程 三 、 業(yè)務(wù)管理部門職責(zé) 第三節(jié) 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù) 一、基本概念和規(guī)定 二 、 操作流程 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行承兌匯票業(yè)務(wù) 一 、 基本概念 （ 一 ） 定義 銀行承兌匯票 由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng) ， 經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票 。我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是近幾年迅速發(fā)展起來的、新型的表外信貸業(yè)務(wù)。本章著重對(duì)銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)、非融資類人民幣保函和進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的概念、對(duì)象、條件、用途和操作流程進(jìn)行了講述。 銀行承兌匯票業(yè)務(wù) 銀行作為付款人 ， 根據(jù)出票人的申請(qǐng) ， 承諾在匯票到期日對(duì)收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 承兌申請(qǐng)人應(yīng)提交的資料 （ 1） 銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書 ， 主要包括匯票金額 、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容 （ 2） 營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照 、 法定代表人身份證明 （ 3） 三年和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表 、 損益表和現(xiàn)金流量表 （ 4） 商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件 （ 5） 要求提供的擔(dān)保資料 （ 6） 其他資料 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 保證金和擔(dān)保 （ 1） 保證金 ? 按照客戶信用等級(jí)收取保證金 ， 一般情況下 ， ? AAA級(jí)客戶可免收保證金； ? AA級(jí)客戶收取 10%（ 含 ） － 50%的保證金； ? A級(jí)客戶收取 50%（ 含 ） 以上的保證金； ? BBB級(jí) （ 含 ） 以下客戶收取 100％ 的保證金 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 2） 擔(dān)保 對(duì) A級(jí)（含）以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。 （ 2） 授信管理和總量控制銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 承兌 （ 1） 經(jīng)審批同意后 ， 信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請(qǐng)人及保證人簽訂 《 銀行承兌協(xié)議 》 和相關(guān)的擔(dān)保合同 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 3） 會(huì)計(jì)結(jié)算部門辦理承兌后 ， 應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目 。 對(duì)在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的 ， 可以按戶設(shè)立一個(gè)賬戶 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 到期 、 逾期處理 （ 1） 在銀行承兌匯票到期前 10日 ， 信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款 。 （ 5） 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后 ， 信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍 ， 制定清收計(jì)劃 ， 落實(shí)清收責(zé)任 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 三 、 業(yè)務(wù)管理部門職責(zé) （ 一 ） 計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的職責(zé) ? 核定 、 控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo) 。 （ 五 ） 管理信息部門的職責(zé) ? 及時(shí) 、 準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì) 、 ? 信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù) 。 人民幣保函業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信制度管理 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 二 、 操作流程 （ 一 ） 申請(qǐng) 申請(qǐng)客戶的條件 ? 申請(qǐng)辦理人民幣保函的客戶應(yīng)當(dāng)是依法成立的企 、事業(yè)法人 ， 并符合下列條件： （ 1） 在受理行開立人民幣結(jié)算賬戶 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 申請(qǐng)人應(yīng)提供的資料 （ 1） 保函申請(qǐng)書 （ 2） 證明保函交易背景的合同 、 協(xié)議 、 標(biāo)書 （ 3） 保函申請(qǐng)人三年和當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告 （ 4） 根據(jù)規(guī)定需要提供的反擔(dān)保合同 （ 5） 按規(guī)定需要被授權(quán)客戶提交有關(guān)授權(quán)文件 （ 6） 銀行要求的其他資料 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 二 ） 審查和審批 1． 審查 1） 信貸部門的職責(zé) (1)保函申請(qǐng)人的合法資格 (2)保函申請(qǐng)書填寫是否完整 、 真實(shí) (3)有關(guān)交易 、 項(xiàng)目的真實(shí)性 、 可行性 (4)保函申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況 ， 是否有不良記錄 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) (5)保函申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債 、 效益 、 現(xiàn)金流量情況以及履行合同的能力 ， 測算申請(qǐng)人是