【正文】 務(wù)狀況是否正常 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 3） 到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項 ； （ 4） 資金流向和銷貨款歸行情況是否正常； （ 5） 保證人保證資格和保證能力 、 抵 （ 質(zhì) ）押物權(quán)屬和價值等有無重大變化； （ 6） 其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 到期 、 逾期處理 （ 1） 在銀行承兌匯票到期前 10日 ， 信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款 。 （ 2） 銀行承兌匯票到期 ， 客戶未足額交存票款的 ， 承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票 ， 經(jīng)審核無誤后 ，應(yīng)無條件向持票人付款 ， 并根據(jù)承兌協(xié)議的約定 ， 從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款 ， 不足部分由銀行墊付 。同時采取以下措施： ? 將墊付款項轉(zhuǎn)入 “ 銀行承兌匯票墊款 ” 科目 ． 按有關(guān)規(guī)定計收利息；就墊付款項向承兌申請人進(jìn)行催收； 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 3） 及時處理抵押物 、 質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù) ， 盡量減少墊款損失 。 （ 4） 經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的 ， 應(yīng)根據(jù)具體情況 ， 及時采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理 。 （ 5） 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后 ， 信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍 ， 制定清收計劃 ， 落實清收責(zé)任 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 日常管理 （ 1） 信貸部門應(yīng)在信貸管理系統(tǒng)中全面 、 及時 、 真實地記錄業(yè)務(wù)的受理 、 審批 、 保證金收取 、 擔(dān)保 、 承兌 、 付款 、墊款以及清收等有關(guān)情況 ， 實時監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口 ， 并按月進(jìn)行統(tǒng)計 、 分析和通報 。 （ 2） 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案 ， 主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料 、 申請審批書 、 商品交易合同或發(fā)票 、 承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同 、 保證金進(jìn)賬單 、 銀行承兌匯票復(fù)印件 、到期償還記錄 、 墊付及清收記錄等 。 （ 3） 空白銀行承兌匯票憑證由會計結(jié)算部門集中管理 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 三 、 業(yè)務(wù)管理部門職責(zé) （ 一 ） 計劃財務(wù)部門的職責(zé) ? 核定 、 控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo) 。 （ 二 ） 信貸部門的職責(zé) 1． 受理客戶申請并進(jìn)行調(diào)查和審查； 2． 辦理擔(dān)保手續(xù)； 3． 根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議； 4． 承兌后的跟蹤檢查； 5． 清收匯票墊付款項 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 三 ） 會計結(jié)算部門的職責(zé) 1. 保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章； 2． 辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)； 3． 保證金管理； 4． 及時扣劃到期匯票款項； 5． 將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知 信貸部門 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 四 ） 法律事務(wù)部門的職責(zé) ? 對經(jīng)催收和追償仍不能支付票 ? 款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟 。 （ 五 ） 管理信息部門的職責(zé) ? 及時 、 準(zhǔn)確地統(tǒng)計和報送會計 、 ? 信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù) 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 第二節(jié) 非融資類人民幣保函 一 、 基本概念和規(guī)定 （ 一 ） 定義 ? 非融資類人民幣保函是銀行應(yīng)保函申請人的要求 ， 向保函受益人出具的 、 同意在保函申請人不履行某非融資類交易項下責(zé)任或義務(wù)時 ， 承擔(dān)一定人民幣金額支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面承諾 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 二 ） 種類 1． 投標(biāo)保函 履約保函 3． 預(yù)付款保函 4． 質(zhì)量及維修保函 5． 付款保函 6． 其他非融資類保函 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 三 ） 基本要求 出具人民幣保函必須以真實的商品交易或工程建設(shè)項目為依據(jù) 。 辦理人民幣保函業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級機(jī)構(gòu)授權(quán) ， 未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項業(yè)務(wù) 。 人民幣保函業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信制度管理 。 人民幣保函實行總額控制 ， 總額按年確定并下達(dá) ，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破 。 未經(jīng)批準(zhǔn) ， 境內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間不得相互出具保函（ 包括反擔(dān)保 ） 。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和海外分行 、 境外附屬公司之間可以相互出具保函 ， 但要按照規(guī)定的 權(quán)限和審批程序辦理 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 二 、 操作流程 （ 一 ） 申請 申請客戶的條件 ? 申請辦理人民幣保函的客戶應(yīng)當(dāng)是依法成立的企 、事業(yè)法人 ， 并符合下列條件： （ 1） 在受理行開立人民幣結(jié)算賬戶 。 （ 2） 有真實的商品交易合同 、 工程建設(shè)合同或協(xié)議 、標(biāo)書等 。 （ 3） 資信狀況良好 ， 具備履行合同 、 償還債務(wù)能力 。 （ 4） 能夠提供符合要求的保證金和反擔(dān)保 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 申請人應(yīng)提供的資料 （ 1） 保函申請書 （ 2） 證明保函交易背景的合同 、 協(xié)議 、 標(biāo)書 （ 3） 保函申請人三年和當(dāng)期財務(wù)報告 （ 4） 根據(jù)規(guī)定需要提供的反擔(dān)保合同 （ 5） 按規(guī)定需要被授權(quán)客戶提交有關(guān)授權(quán)文件 （ 6） 銀行要求的其他資料 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) （ 二 ） 審查和審批 1． 審查 1） 信貸部門的職責(zé) (1)保函申請人的合法資格 (2)保函申請書填寫是否完整 、 真實 (3)有關(guān)交易 、 項目的真實性 、 可行性 (4)保函申請人的信譽(yù)狀況 ， 是否有不良記錄 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) (5)保函申請人的資產(chǎn)負(fù)債 、 效益 、 現(xiàn)金流量情況以及履行合同的能力 ， 測算申請人是否有到期支付保函項下款項的能力 。 (6)對按規(guī)定需要提供反擔(dān)保的 ， 審查保函申請人或反擔(dān)保人是否提供合法 、 足值 、 有效的反擔(dān)保 。 (7)其他有關(guān)事項 。 信貸部門簽署審查意見后送計劃財務(wù)部門 。 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) 2） 計劃財務(wù)部門的職責(zé) ? 負(fù)責(zé)審查保函金額是否控制在人民幣保函總額度內(nèi)并簽署意見 ， 送法律事務(wù)部門 。 3） 法律事務(wù)部門的職責(zé) ? 負(fù)責(zé)審查以下內(nèi)容： (1)保函申請人主體資格 (2)是否在授權(quán)權(quán)限之內(nèi) 銀行信貸管理學(xué) 信貸 第十一章 表外信貸業(yè)務(wù) (3)開立保函協(xié)議 、 反擔(dān)保函 、 保函文本的合法性 、 有效性 ， 保證范圍 、 保證期限