【正文】 物價(jià)下降時(shí) ， 選擇從量稅 。 當(dāng)物價(jià)上漲時(shí) ， 所征稅額比單一從量稅多；當(dāng)物價(jià)下降時(shí) ， 所征稅比單一從價(jià)稅多 ，增強(qiáng)了關(guān)稅的保護(hù)程度 。 64 海關(guān)估價(jià) ? 所謂海關(guān)估價(jià) (Customs Value) 是指海關(guān)申報(bào)后，海關(guān)按本國(guó)關(guān)稅法令規(guī)定的內(nèi)容審查，估定其定稅價(jià)格。 63 定稅價(jià)格 ? 定稅價(jià)格 是從價(jià)稅的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題 ， 定稅價(jià)格是經(jīng)海關(guān)審定作為計(jì)征關(guān)稅依據(jù)的貨物價(jià)格 。 其稅率表現(xiàn)為貨物價(jià)格的百分率 。 ? 缺點(diǎn)： 對(duì)等級(jí) 、 品質(zhì) 、 價(jià)格不同貨物按同一稅率征收 ，稅負(fù)不合理；稅率固定 ， 沒(méi)有彈性 ， 稅額不隨物價(jià)漲落而變化 ， 失去了市場(chǎng)價(jià)格機(jī)能 。 50 P ( 成本 ) d w Q w ’ d ’ d t t ’ T （時(shí)間） 肯普標(biāo)準(zhǔn)的圖解51 小島清的選擇標(biāo)準(zhǔn) ? 應(yīng)根據(jù)要素稟賦比率和比較成本的動(dòng)態(tài)變化，選擇一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中應(yīng)予保護(hù)的幼稚產(chǎn)業(yè)。 ? 只限于那些被保護(hù)的產(chǎn)業(yè)，在不久之后，沒(méi)有保護(hù)也能生存的產(chǎn)業(yè)。 為了 保護(hù)國(guó)內(nèi)幼稚電子計(jì)算機(jī)工業(yè) ，一些國(guó)家對(duì)國(guó)外的電子計(jì)算機(jī) 實(shí)行進(jìn)口管制 ，其結(jié)果是，在發(fā)達(dá)國(guó)家電腦已經(jīng)早早普及到家庭的電子時(shí)代，而大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家的電子計(jì)算機(jī)仍然因?yàn)榘嘿F的價(jià)格使大多數(shù)人望而卻步。 （你同意他的觀點(diǎn)嗎？？？） ?主張國(guó)家干預(yù)對(duì)外貿(mào)易： 自由貿(mào)易理論將國(guó)家視為“ Passive Policeman”,而李斯特卻把國(guó)家喻為“ Kindly Father”， 他認(rèn)為，國(guó)家干預(yù)對(duì)外貿(mào)易是很自然的事情。力量比財(cái)富更重要，因?yàn)榱α康姆矫妫浫鯚o(wú)能－足以使我們喪失所有的一切，不但使我們既得的財(cái)富難以保持，就是我們的生產(chǎn)力量，我們的文化，我們的自由，還不僅是這些，甚至我們國(guó)家的獨(dú)立自主，都會(huì)落到在力量上勝過(guò)我們的那些國(guó)家的手里” 36 但是，他也承認(rèn)保護(hù)貿(mào)易政策不免會(huì)失去比較成本論所闡明的比較利益，然而，犧牲的只是眼前利益，得到的卻是財(cái)富生產(chǎn)力的提高，這是值得的。 1941年出版代表作《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的國(guó)民體系》。 32 Friedrich List ? 后開(kāi)始流亡生活， 1825年來(lái)到美國(guó)，成為礦業(yè)主和鐵路制造者，累積了一筆財(cái)富。 1816年，他開(kāi)始參與出版一個(gè)改良主義雜志，撰寫(xiě)改革地方管理的文章，也參與提出在蒂賓根大學(xué)創(chuàng)立一個(gè)新的國(guó)家經(jīng)濟(jì)學(xué)院的建議。 ? 所以為了國(guó)家利益，政府須用關(guān)稅保護(hù)美國(guó)新建立工業(yè)。在與英國(guó)貿(mào)易中一直充當(dāng)英國(guó)農(nóng)產(chǎn)品和原料供應(yīng)地和工業(yè)品銷(xiāo)售市場(chǎng)：美國(guó)用小麥、棉花、煙草、木材等換取英國(guó)工業(yè)品。1/（ 1c） 20 對(duì)外貿(mào)易乘數(shù)理論 ? 馬克魯普，哈羅德 ? ΔY=[ΔI+（ ΔXΔM） ]（ 1+c+c2+c3+~） 即 ΔY=[ΔI+（ ΔXΔM） ] 若 effective demand ↑ → 帶動(dòng)生產(chǎn)和就業(yè)的 ↑ ；反之，若 effective demand不足 → 出現(xiàn)生產(chǎn)過(guò)剩、經(jīng)濟(jì)衰退 → 造成失業(yè) ↑ 。 ? 保護(hù)貿(mào)易政策 : 指政府采取各種措施限制商品和服務(wù)的進(jìn)口，以保護(hù)本國(guó)的產(chǎn)業(yè)和市場(chǎng)不受或少受外國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)，政府對(duì)本國(guó)商品和服務(wù)的出口實(shí)行補(bǔ)貼和各種優(yōu)待，以鼓勵(lì)出口。因此，要達(dá)到充足就業(yè)，就要對(duì)商品有足夠的有效需求。1/（ 1c） 21 政策主張 ? 宗旨：保護(hù)從防御轉(zhuǎn)入進(jìn)攻 國(guó)家干預(yù) 干預(yù)貿(mào)易 放棄自由貿(mào)易，實(shí)行保護(hù)貿(mào)易 獎(jiǎng)出限入 順差 順差 D↑ 國(guó)內(nèi) G供給 ↑ 生產(chǎn) ↑ r↓ I↑ 就業(yè) ↑ 經(jīng)濟(jì) ↑ 22 超貿(mào)易保護(hù)理論實(shí)施的障礙分析 ? 貿(mào)易伙伴國(guó)的經(jīng)濟(jì)反應(yīng)； ? 存在本國(guó) industrial structure優(yōu)化滯后的可能； ? consumer surplus↓ 。該貿(mào)易格局 只有利于南方種植園主利益，而使北方工業(yè)資產(chǎn)階級(jí)的制造業(yè)難于發(fā)展。 28 漢密爾頓的政策主張 ? 向私營(yíng)工業(yè)發(fā)放政府信用貸款，提供發(fā)展基金 ? 實(shí)行保護(hù)關(guān)稅制度，保護(hù)國(guó)內(nèi)新興工業(yè) ? 限制重要原料出口，對(duì)進(jìn)口極端必須的原料免稅 ? 為必需品工業(yè)發(fā)放津貼，給各類(lèi)工業(yè)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)金 ? 限制改良機(jī)器輸出 ? 建立聯(lián)邦檢查制度，保證和提高制造品質(zhì)量 29 三、李斯特的保護(hù)貿(mào)易理論 ? 李斯特，德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家 ? 1841年 《 政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的國(guó)民體系 》 ? 背景 ? 理論基礎(chǔ) ? 政策主張 ? 適度保護(hù) ? 評(píng)價(jià) 30 弗里德里希 31 Friedrich List ? 在 1818年， List成為蒂賓根大學(xué)管理和政治學(xué)教授。他和賓夕法尼亞制造和機(jī)器業(yè)促進(jìn)會(huì)過(guò)從甚密，親眼見(jiàn)到美國(guó)實(shí)施保護(hù)主義政策對(duì)制造業(yè)發(fā)展的影響，開(kāi)始轉(zhuǎn)而成為保護(hù)關(guān)稅的“美國(guó)制度”的支持者， 于 1827年出版第一部真正經(jīng)濟(jì)學(xué)著作《美國(guó)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)大綱》。然而最終覺(jué)得自己的經(jīng)濟(jì)政策無(wú)力達(dá)成，于 1846年自殺身亡。 “ …… 保護(hù)關(guān)稅如果使價(jià)值有所犧牲的話，它卻使生產(chǎn)力有了增長(zhǎng)，足以抵償損失而有余，由此國(guó)家不但在物質(zhì)財(cái)富的量上獲得無(wú)限增進(jìn)，而且一旦發(fā)生戰(zhàn)事，可以保有工業(yè)的獨(dú)立地位 …… ” 37 政策主張 ? （ 1）保護(hù)目的：促進(jìn)國(guó)家綜合生產(chǎn)力的發(fā)展，以實(shí)現(xiàn)工業(yè)化 ? （ 2）保護(hù)對(duì)象：國(guó)內(nèi)幼稚但有反正希望的工業(yè)，受保護(hù)對(duì)象通過(guò)一段時(shí)期之后能夠成長(zhǎng)起來(lái) ? （ 3）保護(hù)手段：主要是關(guān)稅 ? 凡是在專(zhuān)門(mén)技術(shù)與機(jī)器制造方面還沒(méi)有獲得高度發(fā)展的國(guó)家，對(duì)于一切復(fù)雜機(jī)器輸入應(yīng)當(dāng)免征或征收極輕進(jìn)口稅，直到機(jī)器生產(chǎn)能與最先進(jìn)國(guó)家并駕齊驅(qū)為止 。 39 適度保護(hù) ? 保護(hù)對(duì)象范圍適度 ? 保護(hù)水平適度 ? 保護(hù)期限適度 40 對(duì)自由貿(mào)易理論批判和理論主張 ? 普遍的自由貿(mào)易理論是無(wú)邊無(wú)際的世界主義經(jīng)濟(jì)學(xué)，完全忽視了國(guó)家利益，而以所謂增進(jìn)全人類(lèi)利益為出發(fā)點(diǎn) ? 流行學(xué)派只考慮交換價(jià)值，即通過(guò)對(duì)外貿(mào)易增進(jìn)財(cái)富，忽視國(guó)家精神和政治利益以及國(guó)家生產(chǎn)力 ? 普遍的自由貿(mào)易理論是狹隘的本位主義和個(gè)人主義，完全抹殺了國(guó)際和國(guó)家利益 ? 保護(hù)貿(mào)易政策只是一種手段，而不是目的。 44 與彩電、冰箱、音響等不同，電腦不是一般高檔消費(fèi)品，電腦普及是整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)效率提高和先進(jìn)技術(shù)外溢與普及，限制電腦進(jìn)口，保護(hù)的只是一個(gè)行業(yè)，拖延的卻是整個(gè)社會(huì)的進(jìn)步，其損失是遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其所得。 ? 最初為比較劣勢(shì)的產(chǎn)業(yè)，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間保護(hù)后，有可能變?yōu)楸容^優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。只要是有利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的幼稚產(chǎn)業(yè)，即使不符合巴斯塔布爾或肯普準(zhǔn)則，也是值得保護(hù)的。 當(dāng)物價(jià)下跌時(shí) ， 保護(hù)作用 ↑ ；當(dāng)物價(jià)上漲時(shí) ， 保護(hù)作用 ↓ 。 ? 優(yōu)點(diǎn)： 稅負(fù)合理：按商品價(jià)格征稅 ， 價(jià)格高的納稅高 ，反之則反；稅額隨物價(jià)漲落而增減 。 ? 定稅價(jià)格大致有三種： CIF、 FOB、 進(jìn)口國(guó)法定價(jià)格 。 ? 由于各國(guó)海關(guān)估價(jià)規(guī)定的內(nèi)容不一，有的國(guó)家因此提高進(jìn)口關(guān)稅，形成一種非關(guān)稅壁壘。 ? 缺點(diǎn) ：手續(xù)繁雜 ， 成本費(fèi)用高 ， 從量稅與從價(jià)稅的比例難以確定 。 ? 優(yōu)點(diǎn)： 可以根據(jù)不時(shí)期經(jīng)濟(jì)條件的變化 、 政府征收關(guān)稅目的及國(guó)別政策進(jìn)行選擇 ， 具有靈活性 。 最惠國(guó)稅 適用于簽訂貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家，普通稅 適用于沒(méi)有簽訂貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家。 72 （ 3）按差別待遇和特定情況劃分 ? 普通稅 Common Tariff ? 最惠國(guó)待遇稅 MFNT Tariff（ MostFavoredNation treatment） ? 普惠稅 GSP Tariff（ Generalized System of Preference） ? 特惠稅 Preferential Duty ? 進(jìn)口附加稅 Import Surtaxes 73 最惠國(guó)稅率和普通稅率 ? 最惠國(guó)稅率適用于與該國(guó)簽定有最惠國(guó)待遇原則的國(guó)家或地區(qū)所進(jìn)口的商品 ? 普通關(guān)稅適用于與該國(guó)沒(méi)有簽定這種貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家或地區(qū)所進(jìn)口的商品 ? 正常進(jìn)口稅是指最惠國(guó)稅。 ? 非互惠的 ，是指發(fā)達(dá)國(guó)家應(yīng)單方面給予發(fā)展中國(guó)家關(guān)稅優(yōu)惠，而不要求發(fā)展中國(guó)家或地區(qū)提供反向優(yōu)惠。 ? 實(shí)質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn) ,也稱(chēng)含有進(jìn)口成份的產(chǎn)品 ， 是貨物必須在出口國(guó)經(jīng)過(guò)最后一道實(shí)質(zhì)性加工或生產(chǎn) ， 使該產(chǎn)品得到其特有的性質(zhì)和特征 。 ? 加工標(biāo)準(zhǔn)。 ? 百分比標(biāo)準(zhǔn) 。 81 直接運(yùn)輸規(guī)則和證明文件 ? 即原產(chǎn)品從出口受惠國(guó)直運(yùn)至給惠國(guó)，以確保運(yùn)至給惠國(guó)商品就是受惠國(guó)原產(chǎn)品。 ? 部分畢業(yè) ，如從 1998年 1月起，歐盟確定我國(guó)的皮革制品、鞋、帽、傘、部分金屬制品、玩具、雜項(xiàng)制品畢業(yè)，停止享受 GSP 。目的在于抵制商品傾銷(xiāo)，保護(hù)本國(guó)產(chǎn)品和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。 86 GATT對(duì) AD稅的原則規(guī)定 ? ① 用傾銷(xiāo)手段將一國(guó)產(chǎn)品以低于正常價(jià)格的價(jià)格投入另一國(guó)市場(chǎng)時(shí) ， 如因此對(duì)某一締約國(guó)已建立的工業(yè)造成重大損害或產(chǎn)生重大威脅 ， 或?qū)δ骋粐?guó)內(nèi)工業(yè)的興建產(chǎn)生嚴(yán)重阻礙 ， 則傾銷(xiāo)應(yīng)遭譴責(zé) 。 或產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)的生產(chǎn)成本加合理的推銷(xiāo)費(fèi)用和利潤(rùn) 。從 AD調(diào)查開(kāi)始，這項(xiàng)商品至少一二年內(nèi)不能進(jìn)入該國(guó)市場(chǎng)。⑤對(duì)產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)或輸出國(guó)所征的捐稅，在出口時(shí)退還或因出口而免稅，進(jìn)口國(guó)對(duì)此種退稅或免稅不得征收反補(bǔ)貼稅。特點(diǎn)是無(wú)差別待遇，但也因此無(wú)法在必要時(shí)利用關(guān)稅稅則制度對(duì)外實(shí)行區(qū)別對(duì)待的政策，或爭(zhēng)取關(guān)稅上的優(yōu)惠，降低了關(guān)稅的綜合功能。 ? 對(duì)貿(mào)易大國(guó)而言，關(guān)稅的福利效應(yīng)為 e(b+d)，要想福利效應(yīng)最大化，就是使得 e(b+d)最大化。大國(guó)面臨的供給曲線是有彈性但不是無(wú)限的，就會(huì)大于零。 ? 在名義關(guān)稅一定時(shí)，要對(duì)某行業(yè)更好保護(hù)，原材料應(yīng)免稅，中間品低關(guān)稅，制成品高關(guān)稅。 ? 前者 是由進(jìn)口國(guó)直接對(duì)進(jìn)口商品和金額加以限制或迫使出口國(guó)直接限制商品出口，如進(jìn)口配額制、進(jìn)口許可證制和自動(dòng)出口限制等。 110 一、進(jìn)口配額 Import Quota ? 一國(guó)政府在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某種商品進(jìn)口數(shù)量或金額所規(guī)定的直接限制。 ? 為進(jìn)口配額的特殊形式，相當(dāng)于將配額許可證發(fā)放給國(guó)外，代價(jià)較大 ? 案例：日本汽車(chē)出口的自愿限制 116 現(xiàn)實(shí)中的 VER ：日本汽車(chē)出口 ? 1979年，石油價(jià)格急漲和暫時(shí)汽油短缺使美國(guó)需求轉(zhuǎn)向小型車(chē)，日本車(chē)大量進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)。喬治 19841985年修正到 185萬(wàn)輛。越來(lái)越多的配額采用VER方式。這些特征涉及的內(nèi)容可以包括大小、尺寸、重量、功能等。 ? 瑞士各種廚房用具尺寸都比歐洲其他國(guó)家小 5厘米，出口國(guó)為出口到瑞士，只能調(diào)整生產(chǎn)設(shè)備，這無(wú)形中增加了自己的生產(chǎn)成本。 因蟲(chóng)害的傳入、定居或傳播所造成的損害 國(guó)家 人類(lèi)生命 植物或動(dòng)物攜帶的病害造成的風(fēng)險(xiǎn) 。 ? “ CR法案”主要內(nèi)容是對(duì)批發(fā)價(jià) 2歐元以下打火機(jī)進(jìn)行安全性能測(cè)試，不能達(dá)標(biāo)的打火機(jī)必須安裝開(kāi)啟保險(xiǎn)裝置，即所謂安全鎖。 ? 如果 11 至 18個(gè)孩子成功開(kāi)啟打火機(jī)，該打火機(jī)須參加第二輪同樣的測(cè)試，兩輪結(jié)果總和中，只有 30個(gè)以下（含 30 個(gè)）孩子開(kāi)啟成功，則通過(guò)安檢，有 31個(gè)以上開(kāi)啟成功，該產(chǎn)品被視為不合格產(chǎn)品。 ? 3．技術(shù)壁壘往往會(huì)發(fā)生連鎖反應(yīng)，給出口國(guó)帶來(lái)極大的影響。 分類(lèi) ? 進(jìn)口許可證與進(jìn)口配額的關(guān)系