【正文】 辦理承兌手續(xù) （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 6） ? （ 2）本票：本票是由債務(wù)人向債權(quán)人簽發(fā)的，保證即期或定期或可以確定的將來時(shí)期，對(duì)債權(quán)人無條件支付一定金額的書面承諾債務(wù)證書 ? 本票與匯票最主要的區(qū)別： ? 本票是由債務(wù)人簽發(fā)的付款承諾，其出票人是主債務(wù)人 ? 匯票是一項(xiàng)付款的委托命令，其出票人既可以是債權(quán)人，也可以是債務(wù)人，但匯票的主債務(wù)人是承兌人 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 7） ? （ 3）支票：支票是以銀行為付款人的即期匯票，是由出票人根據(jù)其在銀行的活期存款帳戶簽發(fā)的，授權(quán)銀行對(duì)某人或持票來人即期無條件支付一定金額的票據(jù) ? 特點(diǎn)： ? 支票是即期匯票 ? 付款人有資格限制 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 8） ? 商業(yè)匯票：銀行以外的人簽發(fā)的匯票 銀行承兌匯票 ? 匯票 商業(yè)承兌匯票 ? 銀行匯票：銀行向客戶收妥款項(xiàng)后，簽發(fā)給客戶前往異地辦理轉(zhuǎn) 票 帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù) 據(jù) 商業(yè)本票：由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，用于清償出票人自身債務(wù)。一般需要一個(gè)分期付款的本息攤派表 ? 特點(diǎn)：盡管每個(gè)月攤派償還的本息加起來是相同的，但其中所含有的利息支付和本金償還的比例是逐月變化的 （三）消費(fèi)信貸管理（ 3） ? 因?yàn)椋? ? 當(dāng)月支付利息 = 月初未償還本金余額 月利率 ? 當(dāng)月償還本金 = 分期付款額 － 當(dāng)月支付利息 ? 期末的未償還本金余額 = 期初余額－該月所償還的本金余額 （三）消費(fèi)信貸管理（ 4） ? 78 數(shù)字和法則 ，如果貸款在開始 1 年以后，借款人決定提前償還所有的本息，通常用該法則計(jì)算還需償還的本金 ? 特點(diǎn)：這樣計(jì)算的本金額偏高，帶有對(duì)提前還清貸款課以罰金的涵義 ? 78 = 1 + 2 + 3 + 該比率越高，說明權(quán)益實(shí)力越雄厚 ? 財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù) =總資產(chǎn) /股東權(quán)益 ? 反映一定量的資本帶來的資產(chǎn)數(shù)。銀行為了獲得對(duì)擔(dān)保品的更大控制權(quán)，要求存貨由第三者控制，即倉庫業(yè)者 ? 倉庫業(yè)者擁有對(duì)抵押存貨的控制權(quán)，并根據(jù)銀行的指令提貨，銀行可以得到最大的保證 （一）貸款種類（ 9） ? 第二、客帳貸款：以企業(yè)的應(yīng)收帳款作為抵押品的短期貸款 ? 貸款數(shù)額一般以應(yīng)收帳款的數(shù)量和質(zhì)量為依據(jù)確定，控制在應(yīng)收帳款的 5090% ? 一般用于持續(xù)性貸款，即當(dāng)舊的應(yīng)收賬款收回后，又以新的應(yīng)收賬款作抵押 （一）貸款種類（ 10） 應(yīng)收帳款抵押貸款發(fā)放的兩種方式： 一是選擇性抵押貸款，銀行選擇一些信用等級(jí)高，財(cái)務(wù)狀況好的企業(yè)，質(zhì)量好的應(yīng)收帳款作為抵押物品，其貸款額可達(dá)應(yīng)收帳款總額的 90% 二是非選擇性抵押貸款，即以應(yīng)收帳款總額作抵押發(fā)放的貸款，貸款額為應(yīng)收帳款總額的 50% （一）貸款種類（ 11） ? 應(yīng)收賬款抵押貸款回收的方法： ? 一是通知借款人客戶的方法，即通知借款人客戶將貨款直接匯往銀行 ? 二是不通知借款人客戶的方法，即借款人客戶仍將貨款付給借款人，借款人收到貨款后償還銀行 ? 應(yīng)收賬款抵押貸款的缺點(diǎn)：成本高，其貸款利率高于其他抵押貸款利率，銀行另加收 1% 3% 的手續(xù)費(fèi) （一）貸款種類（ 12） ? 第三、證券貸款：以借款人持有的有價(jià)證券作抵押發(fā)放的貸款 ? 銀行管理重點(diǎn)：證券的信用等級(jí)和流動(dòng)性 ? 國庫券和國家債券的抵押貸款額可按其市價(jià)的 90%—95%計(jì)算 ? 對(duì)資力雄厚和價(jià)格穩(wěn)定的大公司的股票、債券可按其市價(jià)的 80%—90%發(fā)放貸款 ? 銀行一般不接受低等級(jí)、經(jīng)營不好、或流動(dòng)性不好的股票做抵押品 （一）貸款種類（ 13） ? 第四、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款：以不動(dòng)產(chǎn)作為抵押品的貸款，主要用于房屋建筑和設(shè)備購置等 ? 可用于抵押品的不動(dòng)產(chǎn)：家庭住宅、商業(yè)企業(yè)公寓、店鋪、辦公樓、倉庫、工業(yè)企業(yè)的廠房、設(shè)備等 ? 不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款額的確定：以不動(dòng)產(chǎn)的地點(diǎn)、建筑類型、易售性和借款人的償債能力而定 ? 國外以法律規(guī)定此類貸款的發(fā)放只能是財(cái)產(chǎn)估價(jià)的 50% （一）貸款種類（ 14） ? 第五、壽險(xiǎn)保單貸款：以人壽保單的退保金額為抵押品發(fā)放的短期貸款 ? 銀行管理重點(diǎn)：保險(xiǎn)公司的實(shí)力和人壽保單的流動(dòng)性 ? 一是審查保險(xiǎn)公司的實(shí)力，確保其能支付退保金額 ? 二是確定受益人是否可更換 ? 三是銀行必須在保險(xiǎn)公司接到轉(zhuǎn)讓證書的副本和銀行接到保險(xiǎn)公司認(rèn)可收到轉(zhuǎn)讓證書的書面通知后，方可辦理此項(xiàng)貸款 （一）貸款種類（ 15） ? 按貸款的用途分類 ——工商企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費(fèi)貸款等 ? 關(guān)于工商企業(yè)貸款的種類： ? （ 1）普通限額貸款：銀行與企業(yè)簽訂一種非正式的協(xié)議，確定一個(gè)信貸額度，在這一限額內(nèi)，企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持，限額有效期為 90 天以內(nèi) ? 貸款采用浮動(dòng)利率 ? 若銀行資金緊張，可以取消貸款，不向企業(yè)承擔(dān)貸款支持的法律責(zé)任 （一）貸款種類（ 16） ? （ 2）備用貸款承諾：銀行承諾在指定期限以及限額內(nèi)，向企業(yè)提供相應(yīng)的貸款，企業(yè)向銀行支付承諾費(fèi) ? 特點(diǎn)：是一種正式的、具有法律效力的貸款協(xié)議 ? （ 3）循環(huán)貸款：國家循環(huán)貸款協(xié)議，是一種正式的具有法律效力的貸款協(xié)議。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)管理 ? 一、貸款的種類和貸款組合 ? 二、貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 三、貸款定價(jià) ? 四、重要貸款類別的管理 一、貸款種類和貸款組合 ? （一）貸款種類 ? （二）貸款組合 （一）貸款種類（ 1） ? 按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、透支 ? （ 1）活期貸款： ? 指在貸款發(fā)放時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回的貸款 ? 特點(diǎn)：銀行可根據(jù)自身資金的狀況，靈活主動(dòng)地決定貸款的發(fā)放與收回 （一）貸款種類（ 2） ? （ 2）定期貸款：有固定償還期限的貸款 ? 按償還期限的長短分為： ? 短期貸款（ 1年以內(nèi)），用于企業(yè)周圍性貸款或臨時(shí)性貸款 ? 中期貸款（ 15 年），如汽車消費(fèi)信貸等 ? 長期貸款（ 5 年以上），如固定資產(chǎn)更新貸款、大修理貸款等 ? 特點(diǎn)：還款期限是即定的，利率較高，流動(dòng)性差，形式呆板 （一）貸款種類（ 3） ? （ 3）透支：指活期存款客戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng) ? 透支規(guī)模主要取決于貨幣供應(yīng)量的變動(dòng) ? 按貸款期限分類的好處： ? 有利于監(jiān)控貸款的流動(dòng)性，保持合適的期限結(jié)構(gòu) ? 有利于按資金償還期限安排貸款順序 （一）貸款種類（ 4） ? 按貸款保障條件分類：信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款 ? （ 1）信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款 ? 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行收取較高的利息，并嚴(yán)格把握借款人條件 ? 在總貸款中的比重： 10% 左右 （一）貸款種類（ 5） ? （ 2）擔(dān)保貸款：指以第三者的信用和財(cái)產(chǎn)作還款保證而發(fā)放的貸款 ? 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，信貸工作量成倍增加，銀行不僅要分析借款人的資信狀況，而且要分析擔(dān)保人的資信狀況 （一）貸款種類（ 6） ? （ 3）抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款 ? 質(zhì)押貸款：以財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)做抵押，以有 ? 分 效證書為憑，如房產(chǎn)證等 ? 類 抵押貸款：以財(cái)產(chǎn)的管理權(quán)為證，如有價(jià) 證券、存單等 ? 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，銀行回收貸款有財(cái)產(chǎn)保證，手續(xù)復(fù)雜 （一）貸款種類（ 7） ? 抵押貸款種類（主要有 5種）： ? 第一、存貨抵押貸款：以企業(yè)的存貨或水平作為抵押品的貸款，銀行按存貨價(jià)值的一定折扣率發(fā)放貸款 ? 三種主要形式： ? 一是浮動(dòng)留置權(quán)貸款。商業(yè)銀行有義務(wù)滿足企業(yè)在最高限額內(nèi)的貸款需求，企業(yè)需支付承諾費(fèi) ? 循環(huán)貸款既滿足企業(yè)季節(jié)性資金需要，也滿足企業(yè)長期運(yùn)營資本的需要，期限一般為 3—5 年 （一）貸款種類（ 17） ? （ 4）營運(yùn)資本：企業(yè)流動(dòng)資金貸款 ? （ 5）項(xiàng)目貸款，一般用于風(fēng)險(xiǎn)大、成本高的建設(shè)項(xiàng)目 ? 銀行可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)期延長的風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等 ? 防范措施：一般要求對(duì)貸款進(jìn)行擔(dān)保 （一）貸款種類（ 18） ? 我國工商企業(yè)貸款的主要內(nèi)容： ? （ 1）周轉(zhuǎn)貸款：銀行對(duì)工商企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中超過銀行規(guī)定的自有流動(dòng)資金比例以上的正常和合理的流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款 ? 對(duì)貸款額度實(shí)行信貸計(jì)劃管理 ? （ 2）臨時(shí)性貸款：銀行對(duì)工商企業(yè)由于季節(jié)性和臨時(shí)性原因，使企業(yè)資金占用超過銀行發(fā)放的周轉(zhuǎn)貸款而引起的臨時(shí)性資金需要所發(fā)放的貸款 （一）貸款種類（ 19） ? 按貸款用途分類的意義： ? 一是有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序 ? 二是有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu) （一）貸款種類（ 20） ? 按貸款質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度分類 ——正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款（看書） ? 五級(jí)分類法的核心是貸款歸還的可能性，意義在于： ? 有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款的質(zhì)量 ? 有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管 （一）貸款種類（ 21） ? 我國在 1998年以前，按貸款流動(dòng)性管理目標(biāo)的分類法： ? 正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款 ? 分類的依據(jù)：流動(dòng)性管理目標(biāo) （二）貸款組合（ 1） ? 貸款規(guī)模及其比率控制 貸款規(guī)模指在一個(gè)計(jì)劃年度內(nèi)信貸資產(chǎn)量的多少 ? 影響貸款規(guī)模的因素： ? 負(fù)債資金的來源及其穩(wěn)定性狀況 ? 中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金率的高低 ? 資本金狀況 ? 銀行自身流動(dòng)性準(zhǔn)備率 ? 經(jīng)營環(huán)境狀況 ? 貸款需求情況和銀行經(jīng)營管理水平等 （二）貸款組合（ 2） ? 評(píng)判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理的常用指標(biāo)： ? （ 1）貸款 / 存款比率，反映銀行資金運(yùn)用于貸款的比重以及貸款能力的大小 ? 我國商業(yè)銀行法規(guī)定這一比率不能超過 75% （二）貸款組合（ 3） ? （ 2）貸款 / 資本比率，反映銀行資本盈利能力和銀行對(duì)貸款損失的承受能力 ? 該比率越高，說明銀行在收回貸款本息的前提下的盈利能力越高，承受呆帳損失的能力越強(qiáng)；反之，資本盈利能力和損失承受能力越低 ? （ 3）貸款 / 資產(chǎn)比率，反映貸款在銀行總資產(chǎn)中所占的比重，一般為 50%—70%之間 ? 該比率隨銀行規(guī)模的擴(kuò)大而增加 （二）貸款組合（ 4） ? （ 4）單個(gè)企業(yè)貸款比率，指銀行給一家客戶或最大的 10家客戶的貸款占銀行資本金的比率，反映銀行貸款的集中程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況 ? 為降低貸款集中度的風(fēng)險(xiǎn)，許多國家規(guī)定： ? 單一借款者貸款的上限是銀行自有資本（股本、盈利、長期債券）的 15%左右 ? 最大 10家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的 50% （二）貸款組合（ 5） ? （ 5）中、長期貸款比率，指銀行發(fā)放 1年期以上的中、長期貸款余額與 1年期以上的各項(xiàng)存款余額的比率 ? 反映銀行貸款總體的流動(dòng)性狀況，這一比率越高，流動(dòng)性越差，反之，流動(dòng)性越強(qiáng) ? 我國中央銀行規(guī)定這一比率必須低于 120% （二）貸款組合（ 6） ? 貸款結(jié)構(gòu)及貸款地區(qū) ? 貸款結(jié)構(gòu)指貸款的種類及其構(gòu)成。該比率越大，權(quán)益獲得的杠桿收益就越多 （二）信用分析的技術(shù)方法（ 20） ? （ 4）經(jīng)營能力比率 ——資產(chǎn)管理比率 ? 從企業(yè)資金周轉(zhuǎn)狀況分析企業(yè)償還債務(wù)的能力，具體分析： ? 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /資產(chǎn)總額 ? 銷售凈額 =銷售收－銷售退回－折扣 ? 該比率越高，表明企業(yè)以一定的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的銷售收