某集團流程管理報告-wenkub
2023-03-04 18:21:13 本頁面
【正文】 提出爭議 提出爭議 外部 獨立機構 參與解決爭議 審批 是 否 研討解決方案 審批 是 否 外聘機構 組織解決爭議 執(zhí)行 執(zhí)行 執(zhí)行 執(zhí)行 開始 集團高層、子公司總經理、副總經理考核方案制定與實施流程 主管領導 被考核人 企業(yè)發(fā)展部 集團薪酬考核 委員會 1 2 3 4 5 6 7 8 制定考核方案、擬定考核指標、與被考核人溝通指標 審批 績效考核方案備案 否 是 實施績效考核 評估績效考核結果、擬定考核結果應用方案 匯總信息 提出集團 年度工作計劃 開始 與被考核人溝通 溝通 審批 否 是 執(zhí)行考核結果應用方案 總結并存檔 9 溝通 決策與經營流程 財務流程 審計流程 人力資源流程 子公司關鍵流程 集團公司其他流程 目 錄 預算流程 子公司 總經理 子公司 財務部 財務總監(jiān) 集團 財務部 集團 董事會 集團 總經理 分析經營狀況 編制各項預算 匯總平衡 編制預算 草案 編制年度 財務預算 審批 否 下達 預算目標 是 審核 審核 否 是 是 否 審核 是 否 指標分解下達 年度計劃 指標分解下達 年度計劃 下達預算任務 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 開始 執(zhí)行 否 是 審核 資金計劃編制和實施流程 1 2 3 4 5 6 7 8 子公司總經理 部門經理 審核實際的資金 使用需求是否在 預算計劃內 是 各部門按實際需求 編制的用款申請 董事會 否 年度 /季度 /月 資金預算規(guī)劃 審核 是 否 子公司 審批 是 否 申請對超計劃 的特批或修改預算 審核批準手續(xù) , 審核預算 資金劃撥 制作資金管理報表 ,報公司決策層 結束 開始 財務部 預算規(guī)劃流程 審批 是 否 是 現(xiàn)金開支報銷流程 經辦人 部門經理 財務部 否 審核 否 總經理 是 是 審核 否 是 審批 是 否 領款 董事長 填寫現(xiàn)金 支付憑證 付款 否 財務總監(jiān) 審批 否 是 是否超過 權限？ 是 審批 否 是 是否超過 權限？ 子公司總經理 /主管副總 形式審查 形式審查 1 2 3 4 5 開始 材料款支付流程 匯票付款等 支票付款 經批準的付款申請審批單 會計制證交出納 進行付款操作 會計辦理付款手續(xù) 出納登記支票領用本并開具支票 出納填寫相應憑證和票據(jù) 付款 會計核對支付憑證及相關單據(jù) 支付憑證 經辦人在支票領用本上簽字后領用支票 支票領用本 加蓋印鑒 已蓋章支票 開始 財務部經理 相關會計人員 申請付款單位 1 2 3 4 6 5 7 8 內部銀行出納 更新財務帳 審核 否 是 會計核算流程 開始 財務部經理 核算會計 內部銀行出納 子公司財務 經營業(yè)務 1 2 3 4 6 已審核的 資金支出 資金收入 轉帳憑證 現(xiàn)金 /銀行 憑證 明細賬及 總帳 生成報表 報表，分析 報告 5 7 整體分析 報告 歸檔 8 審核 否 是 審核憑證 成本管理流程 按原材料采購 成本入帳 定期編制制造 成本分析表 收集數(shù)據(jù)，定期編 制管理費用分析表、 資金成本分析表 編制管理費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 年度 /季 /月 /周資金計劃 預算編制流程 年度銷售目標，銷售計劃和銷售費用預算 審閱，如需修改則提出修改意見，提出成本控制意見 定期編制制造 成本實際與計劃 差異分析報告 開始 子公司財務 1 2 3 4 6 5 成本會計 管理費用預算、 資金成本預算 制造成本 分析表 資金成本分析表 管理費用分析表 收集數(shù)據(jù)，定期 編制銷售費用 分析表 銷售費用 分析表 制造成本 實際與計劃 差異分析 報告 管理費用 /資金成本實際與計劃差異分析報告 編制銷售費用 實際與計劃差異 分析報告 銷售費用 實際與計劃 差異分析 報告 公司決策層 修改、下發(fā)并歸檔 執(zhí)行 財務分析流程 業(yè)務績效目標 是否能夠獲得 所需信息 會計報表 成本分析 研究和評估分析所需的信息 確定分析所用的工具和方法 確定定期分析報告的格式 制定分析報告的申請程序 編制報告 分析結果 向各部門通報分析結果 是 否 開始
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