操作風(fēng)險(xiǎn)管理與信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域案件防控講義-wenkub
2023-02-28 16:49:03 本頁面
【正文】 難，防不勝防； ? 如履薄冰，如臨深淵 ? 何時(shí)是盡頭？ 第 13頁 13 二、 案件形勢(shì)和重點(diǎn) （ 2）案件重點(diǎn) 業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)橹鳌? 第 11頁 11 一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理 （ 三 ） 銀行案件與操作風(fēng)險(xiǎn) ? 銀行案件風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上是操作風(fēng)險(xiǎn) 。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)。 第 5頁 5 一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理 主要特征 操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開門即來”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面（多樣性、分散性），且不能給銀行帶來利潤(rùn)（不對(duì)稱性），是純粹的風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的第三版巴塞爾協(xié)議，在充分借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，緊密結(jié)合國(guó)內(nèi)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管實(shí)際的基礎(chǔ)上，按照宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和分類指導(dǎo)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，明確了資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)不同機(jī)構(gòu)情況設(shè)置差異化的過渡期安排。 4 一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理 （ 二 ） 操作風(fēng)險(xiǎn) 定義： □ 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義：是由于不完善或有問題的內(nèi)部程序 、 員工以及系統(tǒng)及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn) ， 包括法律風(fēng)險(xiǎn) ， 但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)很聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 。但具有內(nèi)生性為主的特征，因而絕大多數(shù)是可控的。 7 一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理十項(xiàng)原則 1） 營(yíng)造適宜的管理環(huán)境 □ 強(qiáng)調(diào)董事會(huì)必須了解主要操作風(fēng)險(xiǎn) ， 核準(zhǔn)并審核操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) □ 強(qiáng)調(diào)內(nèi)審部門全面 、 有效 、 獨(dú)立的監(jiān)督 □ 強(qiáng)調(diào)高級(jí)管理層的職責(zé) 第 8頁 8 一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理十項(xiàng)原則 2） 風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別 、 評(píng)估 、 監(jiān)測(cè)和控制 /緩釋 ? 強(qiáng)調(diào)銀行要識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品 、 活動(dòng) 、 程序和系統(tǒng)中的固有操作風(fēng)險(xiǎn) ? 強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn) ? 強(qiáng)調(diào)應(yīng)制定控制 /緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策 、 程序和步驟 ? 強(qiáng)調(diào)應(yīng)制定應(yīng)急和連續(xù)的營(yíng)業(yè)方案 第 9頁 9 一、關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理十項(xiàng)原則 3） 監(jiān)管者的作用 □ 強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者對(duì)銀行的制度要求 ， 并作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分 □ 強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者的定期獨(dú)立評(píng)估 4） 強(qiáng)調(diào)足夠的信息披露 ， 允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法 。 ? 操作性風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生案件的主要根源 ， 案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式 。 存款業(yè)務(wù)：挪用、侵占客戶存款，空存盜支銀行資金，吸儲(chǔ)不入賬等。 第 14頁 14 三、一般貸款業(yè)務(wù)為例 一般貸款流程圖 第 15頁 15 三、一般貸款業(yè)務(wù)為例 （一）信用等級(jí)評(píng)定、統(tǒng)一授信 ? ? ? （ 1）客戶提供虛假評(píng)級(jí)資料、財(cái)務(wù)報(bào)表， 騙取授信 。 第 16頁 16 三、一般貸款業(yè)務(wù)為例 （一）信用等級(jí)評(píng)定、統(tǒng)一授信 ? ? （ 1） 嚴(yán)格審核 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)及工商部門的聯(lián)系，定期將客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表與有關(guān)部門進(jìn)行核對(duì)，確定其合法性、完整性和真實(shí)性。 ? （ 5）對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)客戶加強(qiáng) 統(tǒng)一授信 管理。 ? （ 4）銀行（信用社）工作人員本人或與他人勾結(jié)，偽造資料，或假冒他人名義辦理貸款申請(qǐng)。 第 19頁 19 三、一般貸款業(yè)務(wù)為例 ? （三）貸前調(diào)查 ? ? （ 1）借款人及擔(dān)保人的主體資格。 ? （ 5）擔(dān)保人的擔(dān)保能力。 ? （ 2）借款人從事特許經(jīng)營(yíng)行業(yè)，但未取得特許經(jīng)營(yíng)行業(yè)許可或偽造特許經(jīng)營(yíng)許可證，導(dǎo)致借款人不具備貸款條件獲取信貸資金。 ? （ 6）評(píng)估機(jī)構(gòu)出具虛假評(píng)估報(bào)告。 ? （ 2）信貸調(diào)查人員應(yīng)準(zhǔn)確了解借款人信息，真實(shí)反映借款人真實(shí)情況，調(diào)查人員要對(duì)貸前調(diào)查的 真實(shí)性負(fù)責(zé) 。 ? （ 5）將企業(yè)是否涉入兼并（被兼并）、盒子、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等事項(xiàng)，列入調(diào)查內(nèi)容。 ? （ 2）審查人員按照他人授意進(jìn)行審查或隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題。 第 23頁 23 三、一般貸款業(yè)務(wù)為例 （四）貸款審查 ? ? （ 1）落實(shí) 審貸分離 ，單獨(dú)設(shè)立貸款審查崗，形成有效崗位制約。 ? （ 2）未經(jīng)貸審會(huì)審議直接審批貸款，或逆程序?qū)徟J款。 ? （ 6）審批人擅自審批發(fā)放須經(jīng)貸審會(huì)審議而未審議的貸款。 第 25頁 25 三、一般貸款業(yè)務(wù)為例 （五）貸款審批 ? ? （ 1）嚴(yán)格 授權(quán)管理制度 ，必須在授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)或變相越權(quán)審批貸款業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合條件的貸款審批。 ? （ 2）合同主體不真實(shí)，合同簽訂的當(dāng)事人非實(shí)際借款人和擔(dān)保人。 ? （ 6）合同文本簽字、簽章不合法。 第 27頁 27 三、一般貸款業(yè)務(wù)為例
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