【正文】 ? 憑證記帳后，可以顯示科目余額來(lái)驗(yàn)證。 22 憑證處理 －維護(hù)流程 ERP 原理－財(cái)務(wù) 憑證輸入 替換規(guī)則 如果成本中心為 2023, 則過(guò)帳至利潤(rùn)中心 2500。1 ERP 原理－財(cái)務(wù) ? 總帳管理 ? 應(yīng)收帳款 ? 應(yīng)付帳款 ? 固定資產(chǎn) ? 合并會(huì)計(jì) ERP 原理－財(cái)務(wù) 2 總帳管理 1. 總帳概要 2. 會(huì)計(jì)科目 3. 憑證處理 4. 參考憑證 5. 帳戶查詢 6. 帳戶清帳 7. 收付款 8. 特別總帳 9. 結(jié)帳處理 10. 常用流程 ERP 原理－財(cái)務(wù) 3 總帳概要 －宗旨 ERP 原理－財(cái)務(wù) 合法財(cái)稅 /外部 當(dāng)前期間的稅務(wù)責(zé) 當(dāng)前期間的稅務(wù)責(zé)任將是什么？ 任將是什么？ 組織管理 組織管理我們的服務(wù)部門的 我們的服務(wù)部門的利潤(rùn)是多少？ 利潤(rùn)是多少？市場(chǎng)分析 市場(chǎng)分析我們?cè)谀戏绞袌?chǎng)上 產(chǎn)品在盈利 /虧損？ 風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)的指定等級(jí)的最 風(fēng)險(xiǎn)的指定等級(jí)的最小流動(dòng)性水平是什 小流動(dòng)性水平是什么？ 么？4 總帳概要 －財(cái)務(wù)與管理會(huì)計(jì) ERP 原理－財(cái)務(wù) 保險(xiǎn)公司 保險(xiǎn)公司稅務(wù)專家 稅務(wù)專家 股東 股東法律專家 法律專家銀行家 銀行家審計(jì)員 審計(jì)員新聞?dòng)浾? 新聞?dòng)浾哓?cái)務(wù)分析者 財(cái)務(wù)分析者行政人員 行政人員 高級(jí)管理層 高級(jí)管理層操作人員 操作人員管理者 管理者管理人員 管理人員5 總帳概要 －報(bào)表要求 ERP 原理－財(cái)務(wù) 外部會(huì)計(jì) 內(nèi)部會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)報(bào)表成本中心 報(bào)表 利潤(rùn)中心 報(bào)表 作業(yè)價(jià)格 計(jì)劃 產(chǎn)品成本 報(bào)表 收益表 ( PL) 資產(chǎn)負(fù) 債表 現(xiàn)金流量 表 零售所得 表 內(nèi)部報(bào)表 6 總帳概要 －系統(tǒng)集成 ERP 原理－財(cái)務(wù) 采購(gòu) 生產(chǎn) 銷售 庫(kù)存 供應(yīng)商 管理會(huì)計(jì) 客戶 生產(chǎn)成本 獲利能力 管理費(fèi)用 WIP 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 7 總帳概要 －組織結(jié)構(gòu) ERP 原理－財(cái)務(wù) 集團(tuán) /客戶 科目表 信貸控制區(qū)域 業(yè)務(wù)范圍 分銷渠道 銷售組織 銷售辦公室 銷售組 產(chǎn)品組 采購(gòu)組 工廠 發(fā)運(yùn)點(diǎn) 庫(kù)存地點(diǎn) 公司代碼 裝運(yùn)點(diǎn) 采購(gòu)組織 8 總帳概要 －典型結(jié)構(gòu) ERP 原理－財(cái)務(wù) 公司代碼 業(yè)務(wù)范圍 信貸控制范圍 會(huì)計(jì)科目表 催款范圍 集團(tuán) 9 總帳概要 －結(jié)構(gòu)應(yīng)用 ERP 原理－財(cái)務(wù) 800 1000 2023 1000 2023 2100 移動(dòng) 程控 集團(tuán) 科目表 公司代碼 業(yè)務(wù)范圍 10 總帳概要 －相關(guān)內(nèi)容 ERP 原理－財(cái)務(wù) 采購(gòu) 倉(cāng)庫(kù) 生產(chǎn) 倉(cāng)庫(kù) 供應(yīng)商 銷售 客戶 發(fā)票校驗(yàn) 信用管理 證券 總 帳 銀行 帳戶 物料 資產(chǎn) 人事 11 總帳概要 －子帳集成 ERP 原理－財(cái)務(wù) 10,000 5000 8000 10,000 5000 8000 應(yīng)收帳款 應(yīng)付帳款 資產(chǎn)帳戶 客戶 供應(yīng)商 固定資產(chǎn) 12 會(huì)計(jì)科目 －數(shù)據(jù)分類 ERP 原理－財(cái)務(wù) ? 初始的數(shù)據(jù)種類 主數(shù)據(jù)是在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)穩(wěn)定不變的 交易數(shù)據(jù)：在交易錄入時(shí)產(chǎn)生，可以在顯示憑證或適當(dāng)?shù)膱?bào)表時(shí)看到 ? 主數(shù)據(jù)種類 總帳 S 供應(yīng)商 K 資產(chǎn) A 客戶 D 物料 M 13 會(huì)計(jì)科目 －主要內(nèi)容 ERP 原理－財(cái)務(wù) 公司代碼層 數(shù)據(jù) 科目表層 數(shù)據(jù) 名稱 控制數(shù)據(jù) 憑證輸入控制 科目管理 控制數(shù)據(jù) 通過(guò)科目代碼 統(tǒng)領(lǐng)科目表層和 公司代碼層 的信息 14 會(huì)計(jì)科目 －科目數(shù)據(jù) ERP 原理－財(cái)務(wù) 科目表層數(shù)據(jù) 短文本 長(zhǎng)文本 資產(chǎn)負(fù)債表科目 或 損益表科目 科目組 樣本科目 組群科目組科目 名 稱 控 制 數(shù) 據(jù) 樣本科目 ? 15 會(huì)計(jì)科目 －公司數(shù)據(jù) ERP 原理－財(cái)務(wù) 公司代碼層數(shù)據(jù) 貨幣 核對(duì)科目類型 未清帳科目管理 顯示行項(xiàng)目 排序碼 字段狀態(tài)組 控制數(shù)據(jù) 管理數(shù)據(jù) 憑證輸入控制 16 會(huì)計(jì)科目 －科目創(chuàng)建 ERP 原理－財(cái)務(wù) 集中地 科目代號(hào) XXXXXX 公司代碼 0001 分步式 科目代號(hào) XXXXXX 科目表名稱 CAUS 在科目表層創(chuàng)建科目主數(shù)據(jù) 在科目表中和公司代碼中 同時(shí)建立科目主數(shù)據(jù) 在公司代碼中創(chuàng)建科目主數(shù)據(jù) 路徑 : 主數(shù)據(jù) ?會(huì)計(jì)科目表 ?維護(hù) 路徑 : 主數(shù)據(jù) ?公司代碼 ?維護(hù) 路徑 : 主數(shù)據(jù) ?維護(hù) 科目代號(hào) XXXXXX 公司代碼 0001 17 憑證處理 －憑證創(chuàng)建 ERP 原理－財(cái)務(wù) 憑證抬頭 憑證日期 憑證類型 公司代碼 記帳日期 貨幣 /匯率 憑證號(hào)碼 行項(xiàng)目 2 記帳碼 帳戶 金額 行項(xiàng)目 1 記帳碼 帳戶 金額 18 憑證處理 －記帳碼 ERP 原理－財(cái)務(wù) ? 決定記帳規(guī)則，要錄入的帳戶和屏幕格式 過(guò)帳碼 類型 方向 說(shuō)明 01 客戶 借 發(fā)票 09 客戶 借 特別總帳借方 11 客戶 貸 貸方憑證 15 客戶 貸 收款 19 客戶 貸 特別總帳貸方 21 供應(yīng)商 借 貸項(xiàng)憑證 25 供應(yīng)商 借 付款 29 供應(yīng)商 借 特別總帳借方 31 供應(yīng)商 貸 發(fā)票 39 供應(yīng)商 貸 特別總帳貸方 40 總帳 借 借方分錄 50 總帳 貸 貸方分錄 70 資產(chǎn) 借 借方資產(chǎn) 75 資產(chǎn) 貸 貸方資產(chǎn) 19 憑證處理 －憑證類型 ERP 原理－財(cái)務(wù) 憑證種類 : 根據(jù)業(yè)務(wù)交易種類確定憑證的結(jié)構(gòu)。 系統(tǒng)派生 檢查主數(shù)據(jù) 驗(yàn)證并確認(rèn) 23 憑證處理 －帳戶分配 ERP 原理－財(cái)務(wù) 業(yè)務(wù)范圍 成本對(duì)象 利潤(rùn)中心 帳戶 ? 是財(cái)務(wù)模塊和其他模塊的聯(lián)系 ? 錄入的數(shù)據(jù)能夠同時(shí)計(jì)入其他模塊 24 憑證處理 －憑證沖銷 ERP 原理－財(cái)務(wù) 憑證 1100001 憑證 1100012 沖銷 PK 帳戶 金額 40 101 USD 50 450 USD （被 1100012沖銷） PK 帳戶 金額 40 450 USD 50 101 USD 25 憑證處理 －顯示 /更改 ERP 原理－財(cái)務(wù) ? 憑證記帳后可以顯示。同時(shí)，也可以非常方便地通過(guò)科目余額的顯示深入每一條憑證的水平。 ? 系統(tǒng)分配單獨(dú)的憑證號(hào)碼給預(yù)制憑證。 ? 催款程序有以下一些功能： – 催款程序 – 催款級(jí)別 – 催款范圍 – 催款文本 – 計(jì)算并打印利息 46 結(jié)帳處理 －預(yù)提分錄 ERP 原理－財(cái)務(wù) 沖銷 預(yù)提 周期性業(yè)務(wù) 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 04 03 打開(kāi)過(guò)帳期間 會(huì)計(jì)年度 200X 47 結(jié)帳處理 －周期性業(yè)務(wù) ERP 原理－財(cái)務(wù) Invoice 發(fā)票 5000 GR/IR 5000 GR/IR 收貨但未收發(fā)票 5000 5000 5000 5000 收到發(fā)票但未收貨 重分類 重分類 ? 貨到 /發(fā)票到科目重新分類 （ 程序 RFWERE00） 記錄收貨和收發(fā)票之間的關(guān)系的清帳科目，在月末時(shí)根據(jù)以下規(guī)則產(chǎn)生調(diào)整分錄： – 收貨但未收到發(fā)票 － 收到發(fā)票但未收貨 48 結(jié)帳處理 －調(diào)整分錄 ERP 原理－財(cái)務(wù) 報(bào)表 應(yīng)收帳款 預(yù)收帳款 1,150 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 預(yù)付帳款 150 6,000 40,000 調(diào)整后分錄 39。 69 發(fā)票處理 －發(fā)票內(nèi)容 ERP 原理－財(cái)務(wù) 發(fā)票 日期： 客戶 憑證日期 銷售訂單 發(fā)票行項(xiàng)目 行項(xiàng)目金額 材料 數(shù)量 計(jì)量單位 發(fā)票金額 稅額 付款條件 70 發(fā)票處理 －發(fā)票帳務(wù) ERP 原理－財(cái)務(wù) 發(fā)貨 : 存貨 銷售成本 開(kāi)發(fā)票： 收入 客戶 71 發(fā)票處理 －借項(xiàng) /貸項(xiàng) ERP 原理－財(cái)務(wù) 銷售訂單 交貨 開(kāi)單憑證 貸項(xiàng)憑 證請(qǐng)求 借項(xiàng)憑 證請(qǐng)求 貸項(xiàng)憑證 借項(xiàng)憑證 ? 以下情況需要?jiǎng)?chuàng)建貸項(xiàng)憑證 ： ? 客戶退回次品 ? 多收了客戶貨款 ? 當(dāng)未收夠客戶貨款時(shí)需要生成借項(xiàng)憑證 72 收款清帳 －收款 ERP 原理－財(cái)務(wù) 如果收款 =未清項(xiàng)合計(jì) 如果收款 未清項(xiàng)合計(jì) 部分 收款 剩余 收款 清帳 或 73 收款清帳 －收款憑證 ERP 原理－財(cái)務(wù) 抬頭數(shù)據(jù) 憑證日期 記帳日期 貨幣 公司代碼 銀行數(shù)據(jù) 銀行帳戶金額 編輯未清項(xiàng) 客戶帳戶 選擇未清項(xiàng) 一筆收到的付款可用于多筆未清項(xiàng) 74 收款清帳 －收款帳務(wù) ERP 原理－財(cái)務(wù) 發(fā)票錄入 應(yīng)收帳款 收入 付款記帳 應(yīng)收帳款 銀行存款 75 收款清帳 －收款差異 ERP 原理－財(cái)務(wù) 折扣或計(jì)算錯(cuò)誤會(huì)引起付款不足 系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣 自動(dòng)計(jì)入折扣帳戶 1. 現(xiàn)金折扣 將差異計(jì)入預(yù)定義的 總帳科目中 將差異計(jì)入客戶帳戶中 作為一個(gè)新的行項(xiàng)目 2. 差異付款流程 如果差異可以接受 76 收款清帳 －部分收款 ERP 原理－財(cái)務(wù) 部分付款 發(fā)票 : 1000 (07/01/98) 付款 : 600 (07/15/98) 付款 : 400 (07/31/98)