【正文】 建和分布上有不同的要求。信用擔(dān)保實(shí)質(zhì)上經(jīng)營的是風(fēng)險(xiǎn)，銷售的是信譽(yù)，需要科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制做保障 [1]。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保主體損失的可能性，可分為 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和隨機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)兩類。在 經(jīng)濟(jì) 生活中提供信用保證，經(jīng)營的 是風(fēng)險(xiǎn)，銷售的是信用，最重要的使命就是防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，是具有獨(dú)特的信用增強(qiáng)作用和風(fēng)險(xiǎn)管理特征的特殊的非銀行金融機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)防范已經(jīng)成為制約和影響信用擔(dān)保體系健康發(fā)展的重要因素。三是銀行應(yīng)根據(jù)與擔(dān)保公司的合作情況，每年撰寫一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)合作擔(dān)保公司的擔(dān)保 能力進(jìn)行一次全面的分析和評(píng)估。在銀行未對(duì)合作擔(dān)保公司的擔(dān)保能力做全面有效評(píng)估的前提下，控制擔(dān)保比例尤為重要，如果比例過大，一旦出現(xiàn)損失，銀行將承受最大的風(fēng)險(xiǎn)。二是做好每筆擔(dān)保貸款的貸前調(diào)查工作，著重了解客戶的第一還款來源，同時(shí)要求借款申請(qǐng)人給擔(dān)保公司提供有價(jià)值的反擔(dān)保物。 另一方面，缺乏對(duì)擔(dān)保公司有效的貸后管理。 （二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在的問題 一方面，缺乏對(duì)合 作擔(dān)保公司的篩選制度。 其五，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度不嚴(yán)格。其擔(dān)保物不易變現(xiàn)，或是擔(dān)保物價(jià)值雖高，但無法辦理合法有效的抵押登記手續(xù)，這使得抵押變現(xiàn)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。如應(yīng)建立審、保、償分離制度，即調(diào)查人員負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的資信調(diào)查與評(píng)估，對(duì)資信調(diào)查和評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任；審批人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的審批，對(duì)審核、審批結(jié)果負(fù)責(zé)；檢查人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的后期監(jiān)測(cè)、代償、追償，對(duì)監(jiān)測(cè)、代償失誤、追償不力負(fù)責(zé)等，不同崗位業(yè)務(wù)人 員相互制約又責(zé)任分明。從事?lián)I(yè)務(wù)的人員缺乏對(duì)金融、法律、擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)知識(shí)和培訓(xùn)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力及對(duì)企業(yè)經(jīng)營情況的判斷能力 不足。但是，隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保公司業(yè)務(wù)合作的逐漸深入，擔(dān)保公司擔(dān)保貸款以及擔(dān)保公司行業(yè)管理的潛在風(fēng)險(xiǎn)隨之出現(xiàn)，如何更好地發(fā)揮擔(dān)保公司融資平臺(tái)的作用，同時(shí)又降低擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn) ，這是目前的一個(gè)重要課題。 （七）設(shè)置法律事務(wù)崗位。三是嚴(yán)禁未經(jīng)貸款審批機(jī)關(guān)行同意 ,擅自變更貸款審批時(shí)確定的擔(dān)保人 ,嚴(yán)禁在未滿足貸款條件的情況下發(fā)放貸款。擔(dān)保公司在履行保證責(zé)任后 ,應(yīng)積極配合擔(dān)保公司向借款人追償 ,維護(hù)擔(dān)保公司的合法權(quán)益。擔(dān)保公司拒絕簽收的 ,應(yīng)采用公證送達(dá)等方式予以送達(dá)并收集保存主張權(quán)利的證據(jù)。三是業(yè)務(wù)經(jīng)營中獲知影響入圍擔(dān)保公司信譽(yù)狀況或代償能力信息 ,應(yīng)及時(shí)通報(bào) ,并對(duì)擔(dān)保公司的重大風(fēng)險(xiǎn)予以風(fēng)險(xiǎn)提示。一是與擔(dān)保公司定期溝通 ,交流貸后監(jiān)管信息 ,協(xié)商風(fēng)險(xiǎn)防范措施 ,共同做好貸款風(fēng)險(xiǎn)防范工作。五是擔(dān)保公司擔(dān)保貸款一般情況下不得展期。一是 應(yīng)切實(shí)注重借款人第一還款來源 ,不得在借款人第一還款來源缺乏的情況下 ,以擔(dān)保方式覆蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口 ,不得以借新還舊等方式掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)。五是建立入圍擔(dān)保公司信息通報(bào)制度和考核制度 ,加強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)信息發(fā)布 ,適時(shí)淘汰考核不合格、不符合農(nóng)發(fā)行要求的擔(dān)保公司。擔(dān)保額度一經(jīng)核定 ,一般 情況下不得增加 。凡是有逃避保證責(zé)任、抽逃注冊(cè)資金、虛假出資等不良記錄的 ,一律不得作為農(nóng)發(fā)行入圍擔(dān)保公司。要積極推行民營企業(yè)及股份制借款企業(yè)法定代表人及主要股東以個(gè)人資產(chǎn)為農(nóng)發(fā)行貸款提供抵 (質(zhì) )押擔(dān)保，并簽訂無限連帶責(zé)任保證合同 ,以防范企業(yè)法人代表利用法人有限責(zé)任制度逃廢農(nóng)發(fā)行債權(quán)。在我國信用體系建設(shè)仍不完善 ,擔(dān)保公司的監(jiān)管體系尚未建立的情況下 ,擔(dān)保公司的違約成本相對(duì)于代償責(zé)任低 ,因此，對(duì)擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)要有充分的認(rèn)識(shí)和估計(jì)。有的農(nóng)發(fā)行在辦理擔(dān)保手續(xù)后 ,未嚴(yán)格按信 貸管理制度的規(guī)定進(jìn)行保后監(jiān)管 ,致使信貸資金被挪用。 五是少數(shù)擔(dān)保公司擔(dān)保貸款在辦理過程中存在違規(guī)問題。有的擔(dān)保公司在向股東提供擔(dān)保時(shí) ,未按《公司法》規(guī)定的程序 ,由股東大會(huì)作出決議。有的擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)行業(yè)集中度過高 ,一旦發(fā)生行業(yè)性系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) ,根本無法履行保證責(zé)任，承擔(dān)代償義務(wù)。有的擔(dān)保公司在借款人無法清償貸款的情況下 ,以種種理由拖延、逃避承擔(dān)保證責(zé)任。主要表現(xiàn)在盲目信賴擔(dān)保公司保證擔(dān)保的保障作用 ,認(rèn)為擔(dān)保公司擔(dān)保貸款即使貸款企業(yè)無法清償 ,也有擔(dān)保公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)兜底 ,操作簡(jiǎn)便，風(fēng)險(xiǎn)為零。擔(dān)保公司擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問題探討 20201125 15:48:08 文章來源： 中國金融網(wǎng) 擔(dān)保公司擔(dān)保貸款已成為農(nóng)發(fā)行的主要貸款方式。而對(duì)一些在貸款風(fēng)險(xiǎn)上具有較強(qiáng)分散和補(bǔ)償作用的擔(dān)保方式 ,則認(rèn) 為擔(dān)保手續(xù)復(fù)雜 ,風(fēng)險(xiǎn)較大 ,一旦出風(fēng)險(xiǎn) ,容易被追究責(zé)任 ,因而不愿辦理相應(yīng)的擔(dān)保貸款。甚至有擔(dān)保公司為了達(dá)到逃避承擔(dān)保證責(zé)任的目的 ,與企業(yè)相勾結(jié) ,將農(nóng)發(fā)行起訴至法院 ,要求撤銷保證合同。有的擔(dān)保公司未提取或未足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 ,缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 ,如出現(xiàn)擔(dān)保賠付其資金來源不足。部分保證合同在內(nèi)容的填寫和簽署的程序上不符合信貸管理法律要求。有的農(nóng)發(fā)行片面追求貸款規(guī)模 ,為了使不符合條件的貸款獲批 ,對(duì)企業(yè)規(guī)避農(nóng)發(fā)行制度規(guī)定的行為視而不見 ,甚至積極配合。 二、加強(qiáng)擔(dān)保公司擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 （一）充分認(rèn)識(shí)擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在選擇貸款擔(dān)保時(shí) ,要把風(fēng)險(xiǎn)防范放在重要位置 ,審慎選擇擔(dān)保公司辦理保證擔(dān)保。 （二）堅(jiān)持并完善擔(dān)保公司入圍認(rèn)證制度。二是要根據(jù)入圍擔(dān)保公司的資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力 ,特別是保后監(jiān)管能力 ,確定擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)的地域范圍 ,入圍擔(dān)保公司不得超出核定的地域范圍為外地農(nóng)發(fā)行貸款提供擔(dān)保。出現(xiàn)降低代償能力情形的 ,應(yīng)及時(shí)調(diào)減其擔(dān)保額度。六是加強(qiáng)對(duì)入圍擔(dān)保公司擔(dān)保能力的審計(jì)。二是建立貸前法律審查制度 ,擔(dān)保手續(xù)在貸款發(fā)放前必須進(jìn)行法律審查 ,未通過法律審查的 ,不得發(fā)放貸款。確需展期的 ,應(yīng)經(jīng)擔(dān) 保公司書面同意并報(bào)貸款審批行批準(zhǔn) ,辦理合法有效的貸款展期手續(xù) ,并與擔(dān)保公司簽訂保證合同。二是加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。 （五）依法及時(shí)要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任。通知書應(yīng)確定明確的代償期限 ,一般情況下不得同意擔(dān)保公司延期代償 的要求。 （六）嚴(yán)肅工作紀(jì)律 ,嚴(yán)格責(zé)任追究。四是禁止未經(jīng)貸款審批行同意 ,與保證人協(xié)商變更承擔(dān)保證責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額、方式以及其他條件。農(nóng)發(fā)行要建立信貸擔(dān)保法律審查制度 ,全面加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范，并在信貸管理后臺(tái)配備相應(yīng)的法律事務(wù)工作人員，從事信貸擔(dān)保法律審查工作。 問題分析 （一）擔(dān)保公司自身及行業(yè)管理中存在的問題 目前，我國并未對(duì)擔(dān)保公司的設(shè)立、行業(yè)監(jiān)管作出明確規(guī)定，這在一定程度上降低了擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入門檻，造成許多擔(dān)保公司存在注冊(cè)資金虛擬、資金抽逃等現(xiàn)象。 其二，缺乏有效的內(nèi)部控制機(jī)制，在業(yè)務(wù)辦理中隨意性強(qiáng)。對(duì)具體業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行雙人復(fù)核、分級(jí)審批、專業(yè)決策等，避免內(nèi)部人員操作失誤或發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。 其四，缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度是對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有力保障。由于擔(dān)保公司是一個(gè)新生事物，銀行在選擇合作對(duì)象上缺乏相關(guān)的審核標(biāo)準(zhǔn)，隨意性較強(qiáng)。銀行與擔(dān)保公司達(dá)成合作后，往往缺乏后續(xù)的管理和對(duì)擔(dān)保公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營狀況的后續(xù)分析，缺乏對(duì)擔(dān)保公司動(dòng)態(tài)擔(dān)保能力的檢查和跟蹤制度，使得貸款業(yè)務(wù)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。 其次，嚴(yán)格控制擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的單戶比例。 最后，做好貸后管理工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。 此外，銀行還應(yīng)不斷加強(qiáng)與合作擔(dān)保公司的交流和引導(dǎo)，只有這樣，才能真正實(shí)現(xiàn)銀保雙贏，促進(jìn)銀保共同發(fā)展，為中小企業(yè)融資提供新的便利。因此迫切需要國家立法，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制做出規(guī)定，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理機(jī)制。金融擔(dān)保公司以自己的信用證明和資產(chǎn)作保證，增強(qiáng)中小企業(yè)的信用，使中小企業(yè)獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是由整個(gè) 社會(huì) 的信用環(huán)境， 法律 環(huán)境和政策環(huán)境的變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)靠擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的力量是無法解決的。 一、建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu) 再擔(dān)保是對(duì)擔(dān)保的擔(dān)保，即再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按照一定的比例再次進(jìn)行擔(dān)保或強(qiáng)制再擔(dān)保，以分散和轉(zhuǎn)移已擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系一般可分為國家、省、市、縣、鄉(xiāng)五個(gè)層次。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于獲得批準(zhǔn)擔(dān)保的企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)和項(xiàng)目的實(shí)際情況采用一種或幾種保證措施。保證金的多少一般由保證人與債務(wù)人協(xié)商確定，并在委托保證合同中確定。由于我國金融系統(tǒng)信息共享程度極低，質(zhì)權(quán)經(jīng)常受到許多不確定因素威脅，故此質(zhì)押過程中登記、保險(xiǎn)、 公證等措施具有重要意義。從而把債務(wù)人到時(shí)可能不履行債務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)分散出去，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國政府在 2020 年 世界 中小企業(yè)大會(huì)上公布的數(shù)字， 中國中小企業(yè) 實(shí)現(xiàn)的利稅占全國的 40%，這一數(shù)字意味著補(bǔ)償機(jī)制具有充分的補(bǔ)償資金來源，因而是可行的 ?如北京市財(cái)政局 2020 年頒布的《 中關(guān)村 科技園信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有限補(bǔ)償暫行辦法》規(guī)定，當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償率不超過 6%時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)先用其預(yù)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行自我補(bǔ)償，不足部分 由財(cái)政彌補(bǔ) [2]。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金放大倍數(shù)是與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)成正比的，比例越大，可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，同時(shí)收益也越多。雖然代償?shù)陌l(fā)生不完全決定于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)事先確定合理的代償率，有利于風(fēng)險(xiǎn)的防范。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，收取一定數(shù)額的擔(dān)保費(fèi)是世界各國的通行做法。政策性擔(dān)保費(fèi)率較低，一般在 %比較適合。 擔(dān)保責(zé)任分擔(dān)比例，應(yīng)該按照分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)、協(xié)作銀行和借貸企業(yè)共同分擔(dān)，打破三個(gè) 100%的傳統(tǒng)擔(dān)保模式，將銀行、擔(dān)保公司、借貸企業(yè)三者的利益捆在一起，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 六、建立信用擔(dān)保征信制度 建立中小企業(yè)貸款擔(dān)保信用征集與評(píng)價(jià)制度，全面、準(zhǔn)確、公正地反映企業(yè)的信用信息，讓社會(huì)、公眾以及銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等及時(shí)了解和掌握中小企業(yè)的信用狀況，既是我國信用制度建設(shè)的實(shí)際需要，也是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。作為中介機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保征信機(jī)構(gòu)，通常應(yīng)具備下列條件：經(jīng)登記注冊(cè)的合法機(jī)構(gòu)：具有與信用擔(dān)保評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的擔(dān)保、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、信用管理等方面的專業(yè)人員，其機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須是熟知信用擔(dān)保業(yè)務(wù)和企業(yè)信用評(píng)價(jià)的高級(jí)專門人才；具有嚴(yán)格的信息 檔案管理制度、保密措施和安全防范措施。運(yùn)用規(guī)范 的征信方法，可以起到事半功倍的效果。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)制定出一套完善的擔(dān)保公司退 出市場(chǎng)的制度措施，力求使得市場(chǎng)平穩(wěn)，原有的債權(quán)債務(wù)妥善處理，保護(hù)銀行及投資者的合法利益。完善金融擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，通過建立再擔(dān)保制度、反擔(dān)保機(jī)制、資金補(bǔ)償機(jī)制來分散金融擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)如，控制資金放大倍數(shù)、控制代償率、控制擔(dān)保費(fèi)率來控制金融擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)；正確處理擔(dān)保公司與銀行的關(guān)系，金融擔(dān)保公司的建立是為了分散銀行風(fēng)險(xiǎn)，而不是完全接受銀行風(fēng)險(xiǎn)，所以擔(dān)保公司要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、擔(dān)保范圍、責(zé)任分 擔(dān)比例、資信評(píng)估、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容。 參考文獻(xiàn) [1]孫厚軍，中小企業(yè)信用擔(dān)保，浙江 大學(xué) 出版社， 2020， 74， 187， 29 [2]林平、袁中紅，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)研究，金融研究， 2020，（ 2） : 19 [3]黃燕君、鄭小胡，論擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)及其防范，金融 理論縱橫 ， 2020，（ 11）： 26 [4]《中小企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》 個(gè)貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制 (擔(dān)保公司 ) [ 20201112 10:18:00 | By: 李呆呆 ] 個(gè)貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制是指對(duì)個(gè)人發(fā)放的貸款在貸前調(diào)查，貸中審查，貸后管理等環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)所采取的各種控制措施。 2. 抵押品基本情況。對(duì)自然人擔(dān)保，應(yīng)審核借款人是否提供保證人的證件，戶口等信息；是否提供保證人的月收入，家庭借款情況和擔(dān)保情況；是否提供保證人和借款人的關(guān)系。對(duì)不同的貸款種類，還應(yīng)具體審核。 4. 監(jiān)控自然人保證 人單位，聯(lián)系電話變更；監(jiān)控保證人家庭狀況和家庭收入變更；監(jiān)控?fù)?dān)保保證人擔(dān)保能力變動(dòng)和保證人變更。 銀行與擔(dān)保公司合作風(fēng)險(xiǎn)之我見 作者： 強(qiáng)昌德 文章來源： 安徽繁昌農(nóng)村合作銀行（籌） 點(diǎn)擊數(shù)： 321 更新時(shí)間： 2009723 專業(yè)擔(dān)保公司的出現(xiàn)是在為解決中小企業(yè)融資難的問題過程中產(chǎn)生的。 一是通過合作發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)擔(dān)保公司的從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，從事?lián)I(yè)務(wù)的人員絕大部分是半路出家，對(duì)金融、法律、擔(dān)保業(yè)務(wù)知識(shí)知之甚少，對(duì)客戶經(jīng)營情況的判斷能力、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不足，只是簡(jiǎn)單的看重客戶的擔(dān)保物。 三是反擔(dān)保物價(jià)值較低或抵押手續(xù)不齊全，潛在操作風(fēng)險(xiǎn)較大。 第一，目 前我國對(duì)擔(dān)保公司的設(shè)立、行業(yè)監(jiān)管均未規(guī)定明確部門，這在一定程度上 就降低了進(jìn)入該行業(yè)的門檻，絕大部分擔(dān)保公司的注冊(cè)資金存在虛假情況，擔(dān)保公司的擔(dān)保能力和自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力大大降低。擔(dān)保行業(yè)的潛規(guī)則就是在實(shí)際辦理業(yè)務(wù)過程中，擔(dān)保公司存入銀行的每筆擔(dān)?；鸲急仨氂少J 款客戶來出。 （二）合作過程中缺乏對(duì)擔(dān)保公司有效的貸后管理。 第二，嚴(yán)格控制擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的單戶比例。 第四，做實(shí)貸后管理工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。 擔(dān)保公司的出現(xiàn)在一定時(shí)期對(duì)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了積極的作用，但隨著與金融機(jī)構(gòu)合作的不斷深入，它已演變成了一把雙刃劍，如果擔(dān)保公司經(jīng)營管理不好將會(huì)給合作銀行，特別是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生較大影響。商業(yè)銀行對(duì)擔(dān)保公司保證信貸業(yè)務(wù)也存在一些管理缺陷。 （二）擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分的問題 根據(jù)財(cái)政部頒布的《擔(dān)保企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》，擔(dān)保公司應(yīng)計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。 （三）擔(dān)保公司資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利