【正文】 與 計(jì) 劃 制 定 ，資 金 審 核 ，應(yīng) 付 帳 款 管 理 及 支 付 的全 過 程 ；審 計(jì) 部 應(yīng) 切 實(shí) 履 行 重 大 合 同 的 審 計(jì) 職 能 ； 專 業(yè) 委 員 會(huì) 參 與 合 同 的 技 術(shù) 評 審 ，共 同 構(gòu) 筑 安 全 的 監(jiān) 控 體 系 ? 對 采 購 定 單 分 類 管 理 ，合 理 授 權(quán) ， 抓 大 放 小 ? 加 強(qiáng) 對 子 公 司 采 購 處 的 宏 觀 監(jiān) 控 ， 制 定 定 期 信 息 報(bào) 送 制 度 。 ? 建 立 中 轉(zhuǎn) 庫 ，倉 儲(chǔ) 功 能 管 理 由 供 應(yīng) 部 負(fù) 責(zé) 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 采 購 流 程 優(yōu) 化 后 的 影 響 ? 將 各 分 散 主 體 執(zhí) 行 的 采 購 功 能 集 成 ， 可 以 提 高 效 率 ， 縮 短 時(shí) 間 ，降 低 采 購 成 本 ， 實(shí) 現(xiàn) 資 源 共 享 。XX 海 螺 水 泥 股 份 有 限 公 司 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 咨 詢 報(bào) 告 德 勤 咨 詢 (上 海 ) 有 限 公 司 北 京 分 公 司 目 錄 報(bào) 告 概 要 3 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 7 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 11 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 16 ( 及 采 購 管 理 流 程 的 優(yōu) 化 方 案 ) 3 企 業(yè) 管 理 系 統(tǒng) 概 況 報(bào) 告 概 要 支 持 因 素 ： 知 識(shí) 、 人 才 、 技 術(shù) 、 產(chǎn) 品 開 發(fā) 、 工 藝 、 質(zhì) 量 、 資 本 運(yùn) 作 、 服 務(wù) ? 供 給 信 息 / 物 流 / 增 值 流 / 工 作 流 需 求 信 息 / 工 作 流 供 應(yīng) 市 場 企 業(yè) 分銷商 銷 售 市 場 采 購 生 產(chǎn) 銷 售 資 金 財(cái) 務(wù) 與 成 本 控 制 資 金 流 出 (資 金 流 /工 作 流 ) 流 入 4 流 程 診 斷 的 主 要 工 作 方 法 對 各 流 程 進(jìn) 行 穿 行 測 試 和 系 統(tǒng) 測 試 設(shè) 計(jì) 調(diào) 查 問 卷 收 集 流 程 的 基 本 資 料 總 結(jié) 流 程 描 述 及 初 步 繪 制 流 程 圖 對 各 級 主 要 領(lǐng) 導(dǎo) 及 業(yè) 務(wù) 骨 士 進(jìn) 行 廣 泛 深 入 的 訪 談 得 出 診 斷 結(jié) 論 報(bào) 告 概 要 5 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 主 要 問 題 控 制 效 率 組 織 環(huán) 節(jié) 監(jiān) 控 ? 流 程 未 設(shè) 具 體 的 管 理 主 體 ? 管 理 主 體 應(yīng) 具 備 的 功 能 不 完 全 ? 流 程 管 理 主 體 職 責(zé) 不 清 ? 流 程 中 組 織 結(jié) 構(gòu) 不 完 整 ? 流 程 環(huán) 節(jié) 設(shè) 置 與 公 司 總 體 戰(zhàn) 略 不 匹 配 ? 各 流 程 環(huán) 節(jié) 設(shè) 置 不 匹 配 ? 合 理 授 權(quán) 不 夠 ? 不 同 類 型 業(yè) 務(wù) 審 批 手 續(xù) 相 同 ， 不 能 體 現(xiàn) 監(jiān) 控 的 重 點(diǎn) ? 監(jiān) 控 手 段 不 夠 細(xì) 化 ， 起 不 到 監(jiān) 控 作 用 ? 審 批 手 續(xù) 重 復(fù) 、 繁 瑣 ? 各 流 程 手 工 操 作 較 多 ? 管 理 信 息 系 統(tǒng) 沒 有 全 面 使 用 ， 也 未 集 成 報(bào) 告 概 要 6 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 刪 除 ? 過度控制 ? 重疊環(huán)節(jié) ? 等待時(shí)間 簡 化 ? 形式 ? 程序 ? 溝通渠道 ? 處理過程 集 成 ? 任務(wù) ? 部門 ? 客戶 ? 供應(yīng)商 自動(dòng)化 ? 數(shù)據(jù)收集 ? 數(shù)據(jù)傳輸 ? 數(shù)據(jù)分析 報(bào) 告 概 要 7 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 企 業(yè) 管 理 系 統(tǒng) 概 況 支 持 因 素 ： 知 識(shí) 、 人 才 、 技 術(shù) 、 產(chǎn) 品 開 發(fā) 、 工 藝 、 質(zhì) 量 、 資 本 運(yùn) 作 、 服 務(wù) ? 供 給 信 息 / 物 流 / 增 值 流 / 工 作 流 需 求 信 息 / 工 作 流 供 應(yīng) 市 場 企 業(yè) 分銷商 銷 售 市 場 采 購 生 產(chǎn) 銷 售 資 金 財(cái) 務(wù) 與 成 本 控 制 資 金 流 出 (資 金 流 /工 作 流 ) 流 入 8 采 購 管 理 銷 管 售 理 生 產(chǎn) 核 算 、 合 并 及 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 管 理 資 金 管 理 預(yù) 算 管 理 業(yè) 績 評 估 財(cái) 務(wù) 管 理 流 程 是 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 的 核 心 體 現(xiàn) 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 財(cái) 務(wù) 管 理 流 程 采 購 生 產(chǎn) 銷 售 9 ?資 本 ?技 術(shù) ?設(shè) 備 ?人 員 ?原 材 料 ?信 息 輸 入 ?產(chǎn) 品 ?服 務(wù) ?利 潤 ?技 術(shù) ?人 員 ?信 息 輸 出 控 制 法 律、 法 規(guī) 、 國 家 政 策 、 公 司 內(nèi) 部 制 度 等 技 術(shù) 支 持 人 員 、 系 統(tǒng) 、 工 具 等 影 響 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 的 主 要 因 素 業(yè)務(wù)管理 流 程 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 10 企 業(yè) 管 理 流 程 的 評 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn) ? 控 制 ? 效 率 ? 組 織 健 全 ? 環(huán) 節(jié) 完 整 ? 監(jiān) 控 獨(dú) 立合 理 授 權(quán) ? 最 短 時(shí) 間 ? 最 低 成 本 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 11 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 刪 除 簡 化 集 成 自動(dòng)化 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 12 刪 除 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹 (一 ) 刪除所有無附加價(jià)值的步驟。 ? 加 強(qiáng) 了 供 應(yīng) 部 的 調(diào) 劑 職 能 ， 和內(nèi) 部 物 資 的 使 用 效 率，保 持合 理 的 存 貨 水 平 ， 降 低 流 動(dòng) 資 金 占 用 量 。 采 購 管 理 流 程 問 題 與 建 議 ( 三 ) 監(jiān) 控 方 面 ? 采 購 合 同 評 審 會(huì) 簽 制 度未 起 到 應(yīng) 有 的 控 制 作 用，流 于 形 式 ， 存 在 合 同 先 生 效 后 評 審 的 現(xiàn) 象 ? 公 司 供 應(yīng) 部 不 能 全 面 掌 握 公 司 整 體 的 采 購 活 動(dòng)信 息 ， 對 子 公 司 的 采 購 行 為 管 理 不 夠 ? 不 能 區(qū) 別 對 待 不 同 類 型 的 采 購 采 用 不 同 的 審 批 程 序 和 權(quán) 限 設(shè) 置 ，結(jié) 果 是 “大 的 沒 管 住 ，小 的 管 不 好” 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 采 購 流 程 優(yōu) 化 后 的 影 響 ? 真 正 發(fā) 揮 監(jiān) 控 作 用 ， 降 低 經(jīng) 營 風(fēng) 險(xiǎn)，避 免 給 公 司 造 成 損 失 ? 提 高 管 理 效 率 ， 降 低 管 理 成 本 ? 加 強(qiáng) 對 子 公 司 采 購 業(yè) 務(wù) 的 管 理 、 監(jiān) 控，使 公 司 整 體 利 益 最 大 化 21 采 購 管 理 流 程 問 題 與 建 議 ( 四 ) 建 立 完 整 的 采 購 信 息 系統(tǒng) ? 通 過 對 公 司 的 采 購 活 動(dòng) 進(jìn) 行 分 類 分 析 ， 合 理 授 權(quán) ，明確 職 責(zé)，減 少 不 必 要 的 審 批 手 續(xù) : ? 建 立 統(tǒng) 一 完 整 的 采 購 信 息 處 理 系 統(tǒng) ，實(shí) 現(xiàn) 采 購 信 息 的 即 時(shí) 處 理 和 傳 遞 ，逐 步 替 代 手 工 處 理 。其他月份也呈現(xiàn)類似特點(diǎn)。 ? 各 監(jiān) 控 部 門 未 切 實(shí) 履 行 其 監(jiān) 控 職 能 ， 有 的 出 口 銷 售 合 同 不 經(jīng) 審 計(jì) 部 審 批 的 情 況 30 銷 售 管 理 流 程 問 題 與 建 議 ( 四 ) 合 理 授 權(quán) ， 信 息 處 理 自 動(dòng) 化 ? 建 立 合 理 的 授 權(quán) 體 系 ， 明 確 規(guī) 定 各 級 領(lǐng) 導(dǎo) 、 各 部 門 的 審 批 權(quán) 限 ? 適 當(dāng) 下 放 審 批 權(quán) 限 ， 抓 大 放 小 ? 內(nèi) 部 計(jì) 算 機(jī) 聯(lián) 網(wǎng) ， 動(dòng) 態(tài) 信 息 管 理，開 發(fā) 銷 售 信 息管 理 系 統(tǒng) 業(yè) 務(wù) 管 理 流