進(jìn)出口國際貿(mào)易及融資管理知識(shí)分析-wenkub
2023-02-11 23:57:58 本頁面
【正文】 ? 如出口商交單時(shí)為其辦理了出口押匯（或貼現(xiàn)、 ? 福費(fèi)庭），銀行將及時(shí)收回打包貸款。? 信用證項(xiàng)下單證相符押匯? 銀行風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)： ? 開證行資信 ? 進(jìn)口商所在地國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn) ? 出口商履約能力 ? 信用證是否有軟條款 ? 單證是否嚴(yán)格一致? 信用證項(xiàng)下單證相符押匯? 如何判斷是否單證相符 ? 不必采用 “鏡像原理 ”? 例如： ? 在貨物描述中用 “mashine”表示 “machine”，或用 ? “fountan”表示 “fountain” 應(yīng)視為打印錯(cuò)誤，都不能 ? 構(gòu)成單據(jù)不符點(diǎn)； ? 但是將 “model 321”寫成 “model 123”則不應(yīng)視為打 ? 印錯(cuò)誤，而應(yīng)是不符點(diǎn)。? 信用證項(xiàng)下單證相符押匯? 例：下列哪種情況構(gòu)成不符點(diǎn)： ? 發(fā)票顯示了信用證未要求的樣品，但注明免費(fèi)。 ? 但如開證行 /承兌行到期不履行付款，銀行可向出 ? 口商追索。? 福費(fèi)廷? 福費(fèi)廷 指在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，銀行應(yīng)出口商要 ? 求，無追索權(quán)地買斷經(jīng)開證行或其指定銀行承 ? 兌的未到期匯票，或經(jīng)開證行或其指定銀行承 ? 付的未到期債權(quán)，以及在承兌交單（ D/A）項(xiàng) ? 下，銀行應(yīng)出口商要求無追索權(quán)地買斷經(jīng)銀行 ? 保付的已承兌商業(yè)匯票。 屬于無追索權(quán)的買斷，出口商放棄對(duì)所出售債權(quán) 憑證的一切權(quán)益，將收取債款的權(quán)利、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé) 任轉(zhuǎn)嫁給包買商（銀行）。 ? 提前辦理退稅 —— 辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，出口商可立 ? 即辦理外匯核銷及出口退稅手續(xù)。增加貿(mào)易機(jī)會(huì) —— 出口商能以延期付款的條件促 成與進(jìn)口商的交易，避免了因進(jìn)口商資金緊缺無 法開展貿(mào)易的局面。出口商急需改善財(cái)務(wù)報(bào)表，將出口應(yīng)收帳款從資 產(chǎn)負(fù)債表中徹底剔除。出口商應(yīng)收帳款收回前，遇到資金周轉(zhuǎn)困難，并且 不愿接受帶追索權(quán)的融資形式或占用銀行授信額 度。 質(zhì)押 是指債務(wù)人或第三人將其特定財(cái)產(chǎn)移交給債權(quán)人占有，作為債權(quán)的擔(dān)保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣、變賣。 融資商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同 從風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)種類看，出口押匯承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，但不承擔(dān)政治風(fēng)險(xiǎn)和資金轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；而這些風(fēng)險(xiǎn)福費(fèi)廷融資商都應(yīng)承擔(dān)。 n D/P買單n 融資條件： 如果進(jìn)出口商合作關(guān)系良好，產(chǎn)品市場穩(wěn)定或供 不應(yīng)求，且出口商履約能力良好，進(jìn)口商拒付的 可能性較小。 n 銀行審查要點(diǎn)為：出口商資信和履約能力、進(jìn) 口商付款記錄、出口商品市場情況、進(jìn)口商所 在國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。 n 第一還款來源為進(jìn)口商的付款。 n 短期出口信用保險(xiǎn) 指貿(mào)易合同中規(guī)定的付款期限 不超過 180天的出口信用保險(xiǎn)。倉單質(zhì)押擔(dān)保融資n 倉單 是指倉儲(chǔ)公司簽發(fā)給存儲(chǔ)人或貨物所有權(quán) 人的、記載倉儲(chǔ)貨物所有權(quán)的、唯一合法的物 權(quán)憑證，倉單持有人隨時(shí)可以憑倉單直接向倉 儲(chǔ)方提取倉儲(chǔ)貨物。1出口退稅額度融資n 出口退稅融資 指出口商憑銀行給予的出口退稅貸 款額度，向銀行申請(qǐng)辦理總額不超過出口應(yīng)退稅 余額的外匯貿(mào)易融資。1出口退稅額度融資n 出口退稅額度融資步驟： （ 1）取得出口退稅貸款額度； （ 2）辦理貨物出口； （ 3）辦理出口收匯后的核銷和出口稅收繳款； （ 4）提交貿(mào)易授信融資申請(qǐng)單據(jù)和出口退稅貸款放款申請(qǐng)資料； （ 5）審查、核定授信融資比例，根據(jù)約定條件為客戶辦理貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)； （ 6）貿(mào)易融資到期付款，以出口退稅資金或自有資金償付銀行融資。 n n 銀行會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度，酌情收取保證金（ 0100%）。 進(jìn)口商申請(qǐng)開證時(shí)須提交： 252。n 注意事項(xiàng)三： 252。背對(duì)背信用證（ B/B L/C）n 注意的問題 背對(duì)背信用證的主證和子證的付款責(zé)任是相互獨(dú) 立的，如果中間商履約失敗或主證開證行無理拒 付等情況發(fā)生，則子證開證行仍需承擔(dān)第一還款 責(zé)任，然后向中間商追索。 252。 252。假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易 合同為基礎(chǔ)；而遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合 同為基礎(chǔ)。 252。 收匯時(shí)間不同。 “USANCE DRAFT SHALL BE NEGOTIATED AT SIGHT BASIS， AND DISCOUNTING CHARGE SHALL BE FOR ACCOUNT OF APPLICANT” （遠(yuǎn)期匯票可即期議付，貼現(xiàn)息由開證申請(qǐng)人承擔(dān)） 信托提貨墊款（ T/R）n T/R亦稱信托收據(jù) ，當(dāng)銀行開出信用證后，必 須對(duì)按期提交符合信用證條款的單據(jù)的受益人 履行付款責(zé)任，同時(shí)要求進(jìn)口商（開證申請(qǐng) 人）付款贖單，在贖單時(shí)，一些進(jìn)口商會(huì)因?yàn)? 資金不足，要求銀行提供短期融資，進(jìn)口商向 銀行出具信托收據(jù)，以銀行受托人的身份取得 單據(jù)并辦理提貨。銀行將重視進(jìn)口商的資 信調(diào)查，以及對(duì)進(jìn)口商提交的單據(jù)復(fù)印件等與 信用證進(jìn)行核實(shí)，通常銀行僅考慮敘做本行開 出的信用證項(xiàng)下的 S/G。 n 風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)為： 貿(mào)易背景真實(shí)性、進(jìn)口商 資信和往來紀(jì)錄。 n 使用范圍： 假遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下 即期信用證押匯項(xiàng)下 即期進(jìn)口代收押匯項(xiàng)下進(jìn)口保理n 進(jìn)口保理 指銀行為某一特定進(jìn)口商核定信用額 度，從而向出口商和出口保理商提供資信調(diào) 查、應(yīng)收賬款催收、壞賬擔(dān)保的服務(wù)。進(jìn)口保理n 進(jìn)口保理 指銀行為某一特定進(jìn)口商核定信用額 度，從而向出口商和出口保理商提供資信調(diào) 查、應(yīng)收賬款催收、壞賬擔(dān)保的服務(wù)。TT進(jìn)口押匯n 業(yè)務(wù)概述 在 T／ T貿(mào)易結(jié)算方式 (電匯 )下，進(jìn)口商在貨物清 關(guān)后委托銀行辦理貨到付款時(shí)，向銀行提出 T/T 押匯申請(qǐng)，銀行在確認(rèn)貿(mào)易背景真實(shí)的情況下， 以人民幣銀行承兌匯票為質(zhì)押或在授信額度內(nèi)為 進(jìn)口商先行墊付貨款對(duì)外付匯，待匯票到期或貨 物銷售、貨款回籠后，購回償還款項(xiàng)的融資業(yè) 務(wù)。 降低財(cái)務(wù)成本 252。 手續(xù)方便TT進(jìn)口押匯n 融資對(duì)象 T
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