進(jìn)出口國際貿(mào)易及融資管理知識(shí)分析(完整版)
【正文】 辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，出口商可立 ? 即辦理外匯核銷及出口退稅手續(xù)。出口商急需改善財(cái)務(wù)報(bào)表，將出口應(yīng)收帳款從資 產(chǎn)負(fù)債表中徹底剔除。 質(zhì)押 是指債務(wù)人或第三人將其特定財(cái)產(chǎn)移交給債權(quán)人占有，作為債權(quán)的擔(dān)保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣、變賣。 n D/P買單n 融資條件： 如果進(jìn)出口商合作關(guān)系良好，產(chǎn)品市場穩(wěn)定或供 不應(yīng)求，且出口商履約能力良好，進(jìn)口商拒付的 可能性較小。 n 第一還款來源為進(jìn)口商的付款。倉單質(zhì)押擔(dān)保融資n 倉單 是指倉儲(chǔ)公司簽發(fā)給存儲(chǔ)人或貨物所有權(quán) 人的、記載倉儲(chǔ)貨物所有權(quán)的、唯一合法的物 權(quán)憑證，倉單持有人隨時(shí)可以憑倉單直接向倉 儲(chǔ)方提取倉儲(chǔ)貨物。1出口退稅額度融資n 出口退稅額度融資步驟： （ 1）取得出口退稅貸款額度； （ 2）辦理貨物出口； （ 3）辦理出口收匯后的核銷和出口稅收繳款； （ 4）提交貿(mào)易授信融資申請單據(jù)和出口退稅貸款放款申請資料； （ 5）審查、核定授信融資比例，根據(jù)約定條件為客戶辦理貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)； （ 6）貿(mào)易融資到期付款，以出口退稅資金或自有資金償付銀行融資。 進(jìn)口商申請開證時(shí)須提交： 252。背對背信用證（ B/B L/C）n 注意的問題 背對背信用證的主證和子證的付款責(zé)任是相互獨(dú) 立的，如果中間商履約失敗或主證開證行無理拒 付等情況發(fā)生，則子證開證行仍需承擔(dān)第一還款 責(zé)任，然后向中間商追索。 252。 252。 “USANCE DRAFT SHALL BE NEGOTIATED AT SIGHT BASIS， AND DISCOUNTING CHARGE SHALL BE FOR ACCOUNT OF APPLICANT” （遠(yuǎn)期匯票可即期議付，貼現(xiàn)息由開證申請人承擔(dān)） 信托提貨墊款（ T/R）n T/R亦稱信托收據(jù) ，當(dāng)銀行開出信用證后，必 須對按期提交符合信用證條款的單據(jù)的受益人 履行付款責(zé)任，同時(shí)要求進(jìn)口商（開證申請 人）付款贖單，在贖單時(shí)，一些進(jìn)口商會(huì)因?yàn)? 資金不足，要求銀行提供短期融資，進(jìn)口商向 銀行出具信托收據(jù)，以銀行受托人的身份取得 單據(jù)并辦理提貨。 n 風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)為： 貿(mào)易背景真實(shí)性、進(jìn)口商 資信和往來紀(jì)錄。進(jìn)口保理n 進(jìn)口保理 指銀行為某一特定進(jìn)口商核定信用額 度，從而向出口商和出口保理商提供資信調(diào) 查、應(yīng)收賬款催收、壞賬擔(dān)保的服務(wù)。 降低財(cái)務(wù)成本 252。進(jìn)口商在銀行辦理押匯業(yè)務(wù)，金額 1000萬美元： 1．手續(xù)費(fèi)支出 人民幣 1000元 2．押匯利息支出 按照三月期，押匯利率 3％計(jì)算， 1000萬元 x3％ x 3/= 3．匯兌支出 1000萬美元 ％ = 綜上，該筆押匯業(yè)務(wù)融資中，中間業(yè)務(wù)支出，利息支出 。押匯金額 500萬美元，期限 3個(gè)月，利率為 LIBOR+1％，以銀行承兌匯票做質(zhì)押。 16 二月 20239:35:29 下午 21:35:29二月 21? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 21:35:2921:35:2921:35Tuesday, February 16, 2023? 1不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 21:35:2921:35:2921:352/16/2023 9:35:29 PM? 1越是沒有本 領(lǐng) 的就越加自命不凡。 9:35:29 下午 9:35 下午 21:35:29二月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告 訴。 21:35:2921:35:2921:35Tuesday, February 16, 2023? 1知人者智，自知者明。 16 二月 20239:35:29 下午 21:35:29二月 21? 1楚塞三湘接， 荊門 九派通。 二月 219:35 下午 二月 2121:35February 16, 2023? 1行 動(dòng) 出成果，工作出 財(cái) 富。TT進(jìn)口押匯案例n 雙贏： n 1．對進(jìn)口商 2．對銀行進(jìn)出口貿(mào)易融資的特點(diǎn)n 自償性 n n 擴(kuò)充資本的有效途徑 n n 融資比較靈活 n n 有機(jī)整合貿(mào)易鏈、信用鏈、價(jià)值鏈銀行考慮的主要因素n Who n n What n n Why n n How 一、使銀行識(shí)別和了解企業(yè) /金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn) 二、展示管理層的 素 質(zhì)三、注重客戶往來記錄 四、考慮行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 五、展示貿(mào)易背景的真實(shí)性 六、展示貨權(quán)可控的程度 七、展示產(chǎn)品市場供求及變現(xiàn)能力 八、展示交易對手風(fēng)險(xiǎn) 九、展示結(jié)算方式與授信品種是否匹配 十、展示辦理保險(xiǎn)的情況以及保險(xiǎn)權(quán)益是否轉(zhuǎn)讓給銀行融資技巧謝 謝二月 2121:35:2921:3521:35二月 21二月 2121:35 21:3521:35:29二月 21二月2121:35:292023/2/16 21:35:29? 靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。TT進(jìn)口押匯案例n 背景 A企業(yè)是一家大型外貿(mào)企業(yè)，與其國外供貨商常年 采用匯款的結(jié)算方式。 規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn) 252。 應(yīng)密切關(guān)注進(jìn)口商資信變化，并相應(yīng)調(diào)整授信 額度（及時(shí)通知出口保理商）。 n 銀行主要審核貿(mào)易背景真實(shí)性和進(jìn)口商資信，防 止虛假業(yè)務(wù)套取資金。 n 銀行風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)為：進(jìn)口商資信、與信用證 授信額度的比例控制、進(jìn)口商品市場情況。假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn) 口商負(fù)擔(dān)；而遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù) 擔(dān)。假遠(yuǎn)期信用證n 假遠(yuǎn)期信用證與遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別 252。假遠(yuǎn)期信用證n 假遠(yuǎn)期信用證主要用于下述情形： 252。 n 注意事項(xiàng)二： 252。開證銀行將 承擔(dān)對出口商的第一付款責(zé)任。倉
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