【正文】 和達(dá)汽車配件有限公司2023年度經(jīng)營計(jì)劃 二 00二年一月十五日 機(jī)密文件編號財(cái)務(wù)管理部：胡曉艷審 計(jì) 部：彭毅戰(zhàn)略管理部：汪亞琨 曹華該年度經(jīng)營計(jì)劃以一種新的角度，即緊緊圍繞財(cái)務(wù)報(bào)表，使公司所有的經(jīng)營活動所產(chǎn)生的結(jié)果，都能反映落實(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表的具體項(xiàng)目上。41999年 —2023 年，和達(dá)主要產(chǎn)品銷售情況。文件編號單位：元、件 /套5主要客戶需求分析： 2023年 2023年以至今后幾年，和達(dá)的主要客戶依 然是上汽大眾。上汽通用上汽大眾上海和達(dá)普通桑塔納車型桑塔納 2023車型PASSAT（ B5） 車型BUICK車型門窗外側(cè)嵌條車頂飾板前門檻飾板車門矯正（服務(wù)）門窗內(nèi)側(cè)密封條前門檻飾板駕駛艙模塊橫梁窗框上部導(dǎo)槽車頂飾條立柱飾板門窗內(nèi)側(cè)密封條POLO（ PQ24） 車型手動排擋駕駛艙模塊橫梁60%無錫井上華丸 100%無錫華光100%無100%無100%資料來源：文件編號上汽通用上汽大眾上海和達(dá)普通桑塔納車型桑塔納 2023車型PASSAT（ B5） 車型BUICK車型門窗外側(cè)嵌條車頂飾板前門檻飾板車門矯正（服務(wù)）門窗內(nèi)側(cè)密封條前門檻飾板駕駛艙模塊橫梁窗框上部導(dǎo)槽車頂飾條立柱飾板門窗內(nèi)側(cè)密封條POLO（ PQ24） 車型手動排擋駕駛艙模塊橫梁客 戶 配套車型 產(chǎn)品分類 2023年銷售收入 收入比重 毛利 凈利潤單位：萬元%18 2590 47617%68未包含應(yīng)計(jì)算在 2023年的 555萬元虧損。8和達(dá)公司 2023年銷售計(jì)劃 :可實(shí)現(xiàn)銷售收入 5388萬元，新增銷售收入 1000萬元，奮斗目標(biāo) 6388萬元制定計(jì)劃的前提： 隨著汽車整車價格降低，和達(dá)降價必成定局，目前已確定桑塔納 2023配套產(chǎn)品降幅達(dá) 7%8%,B59和達(dá)公司 2023年度經(jīng)營計(jì)劃一、銷售計(jì)劃二、成本計(jì)劃三、資產(chǎn)運(yùn)營計(jì)劃四、現(xiàn)金流量計(jì)劃五、組織、人力和激勵七、附件六、財(cái)務(wù)模擬10成本分析架構(gòu)圖示資料來源：文件編號成本分析財(cái)務(wù)會計(jì)方法管理會計(jì)方法原材料輔助材料工人工資職工福利費(fèi)外購燃料動力費(fèi)生產(chǎn)用間接費(fèi)用固定成本固定產(chǎn)品成本直接材料費(fèi)直接人工費(fèi)燃料和動力費(fèi)變動成本外購半成品自制燃料動力費(fèi)制造費(fèi)用固定銷售和管理費(fèi)用變動產(chǎn)品成本變動銷售和管理費(fèi)用11生產(chǎn)成本總體結(jié)構(gòu)分析資料來源：根據(jù)和達(dá)財(cái)務(wù)資料計(jì)算得出（ 69000套 ） ? 15分產(chǎn)品、分成本明細(xì)項(xiàng)目的總生產(chǎn)成本計(jì)算表現(xiàn)實(shí)銷售收入 5388萬元，生產(chǎn)成本 3874萬元，銷售毛利 1514萬元，毛利率為%。和達(dá)管理層已認(rèn)識到這一點(diǎn)，在 2023年度加大市場開發(fā)力度，增加銷售力量，加強(qiáng)銷售服務(wù)。2023年比 2023年計(jì)劃支出 減少 90萬元 ，降幅為 20%。文件編號灑灑B5是主干產(chǎn)品，收入和邊際貢獻(xiàn)均占了公司近 70%的比重。23項(xiàng)目 目標(biāo)利潤 300萬元 目標(biāo)利潤 500萬元 目標(biāo)利潤 800萬元保本分產(chǎn)品細(xì)化表 —— 樂觀前提24項(xiàng)目 目標(biāo)利潤 300萬元 目標(biāo)利潤 500萬元 目標(biāo)利潤 800萬元保本分產(chǎn)品細(xì)化表 —— 處于中間的前提25項(xiàng)目 目標(biāo)利潤 300萬元 目標(biāo)利潤 500萬元 目標(biāo)利潤 800萬元保本分產(chǎn)品細(xì)化表 —— 保守前提26目標(biāo)利潤銷售收入4個 目標(biāo)利潤和 3組 假設(shè)前提下，和達(dá)公司應(yīng)達(dá)到的 12種 業(yè)務(wù)量（銷售收入）組合圖表27運(yùn)用量本利模型，在簡化條件下，即現(xiàn)有采購和銷售條件基本穩(wěn)定的情況下， 3775萬元 的銷售收入即為盈虧平衡點(diǎn)。 及時清理回收做壞帳核銷，計(jì)劃中采用做壞帳的會計(jì)處理。每一筆應(yīng)收款對應(yīng)銷售 人員財(cái)務(wù)經(jīng)理30和達(dá)公司資產(chǎn)類 “ 預(yù)付賬款 ” 的現(xiàn)狀、辦法、措施計(jì)劃處置辦法 措施 責(zé)任人預(yù)付款中 90%是設(shè)備款， %是模具款。建立健全資產(chǎn)設(shè)備臺帳。結(jié)合實(shí)際，制定操作流程，嚴(yán)格按照流程辦事。對不能再使用的材料，即使變賣處理。明確責(zé)任，與考核績效掛鉤。32和達(dá)公司資產(chǎn)類 “ 固定資產(chǎn) ” 的現(xiàn)狀、建議、措施計(jì)劃處置辦法 措施 責(zé)任人保持并維護(hù)好設(shè)備，為開拓新的市場做好準(zhǔn)備。制定制度，強(qiáng)化考核。備注：項(xiàng)目組編制了詳細(xì)的和達(dá)公司固定資產(chǎn)狀態(tài)明細(xì)表。負(fù) 債 結(jié) 構(gòu) 樹 形 圖 總負(fù)債流動負(fù)債長期負(fù)債比重 金額項(xiàng)目4969萬元無100% 4969萬元 短期借款 73% 3630萬元應(yīng)付賬款 22% 1110萬元應(yīng)交稅金 % 86萬元工資福利 % 47萬元其他付款 % 97萬元62% 2130萬元 32% 1110萬元 % 47萬元 % 86萬元 % 97萬元 100% 3469萬元 3469萬元2023年負(fù)債結(jié)構(gòu)2023年負(fù)債結(jié)構(gòu)負(fù)債項(xiàng)目名稱34和達(dá)公司按計(jì)劃執(zhí)行后的資產(chǎn)運(yùn)營效果資產(chǎn)類由 7247萬元減少到 6480萬元，降 767萬元，降幅 11%單位：元35和達(dá)公司按計(jì)劃執(zhí)行后的資產(chǎn)運(yùn)營效率及對公司損益的進(jìn)一步調(diào)整利潤： 114萬元 現(xiàn)金： 424萬元資產(chǎn)使用效率：提高 1倍36和達(dá)公司 2023年度經(jīng)營計(jì)劃一、銷售計(jì)劃二、成本計(jì)劃三、資產(chǎn)運(yùn)營計(jì)劃四、現(xiàn)金流量計(jì)劃五、組織、人力和激勵七、附件六、財(cái)務(wù)模擬37和達(dá)公司現(xiàn)金流量計(jì)劃經(jīng)營凈現(xiàn)金流量 1825萬元，凈現(xiàn)金流量流量凈增加額 478萬元。文件編號41 和達(dá)公司 2023年組織結(jié)構(gòu)圖：財(cái)務(wù)部 人事行政部總經(jīng)理蔡昌友董事會市場經(jīng)營部 生產(chǎn)計(jì)劃部42文件編號領(lǐng)導(dǎo)：董事會領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序? 公司投資項(xiàng)目、年度經(jīng)營計(jì)劃： 主持制定? 中長期戰(zhàn)略規(guī)劃程序： 主持制定? 領(lǐng)導(dǎo)班子： 主持組建? 人力資源程序： 主持規(guī)劃和考核? 研發(fā)方向和進(jìn)度把握 ：參與制定? 職位： 總經(jīng)理使命與職責(zé)? 把握汽車零部件產(chǎn)業(yè)走勢，管理行業(yè)結(jié)構(gòu)? 確保公司業(yè)績目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)? 在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的經(jīng)營目標(biāo)，組建公司經(jīng)營班子，制定公司考核、激勵機(jī)制主要工作? 在董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的全面工作? 負(fù)責(zé)完成經(jīng)董事會批準(zhǔn)確定的各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)? 負(fù)責(zé)組織制定公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃? 負(fù)責(zé)組織制定和實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃? 負(fù)責(zé)組織制定和完善公司各種規(guī)章制度? 負(fù)責(zé)公司核心團(tuán)隊(duì)