【正文】 2130萬元 32% 1110萬元 % 47萬元 % 86萬元 % 97萬元 100% 3469萬元 3469萬元2023年負債結構2023年負債結構負債項目名稱34和達公司按計劃執(zhí)行后的資產(chǎn)運營效果資產(chǎn)類由 7247萬元減少到 6480萬元，降 767萬元，降幅 11%單位：元35和達公司按計劃執(zhí)行后的資產(chǎn)運營效率及對公司損益的進一步調整利潤： 114萬元 現(xiàn)金： 424萬元資產(chǎn)使用效率：提高 1倍36和達公司 2023年度經(jīng)營計劃一、銷售計劃二、成本計劃三、資產(chǎn)運營計劃四、現(xiàn)金流量計劃五、組織、人力和激勵七、附件六、財務模擬37和達公司現(xiàn)金流量計劃經(jīng)營凈現(xiàn)金流量 1825萬元，凈現(xiàn)金流量流量凈增加額 478萬元。制定制度，強化考核。明確責任，與考核績效掛鉤。結合實際，制定操作流程，嚴格按照流程辦事。每一筆應收款對應銷售 人員財務經(jīng)理30和達公司資產(chǎn)類 “ 預付賬款 ” 的現(xiàn)狀、辦法、措施計劃處置辦法 措施 責任人預付款中 90%是設備款， %是模具款。23項目 目標利潤 300萬元 目標利潤 500萬元 目標利潤 800萬元保本分產(chǎn)品細化表 —— 樂觀前提24項目 目標利潤 300萬元 目標利潤 500萬元 目標利潤 800萬元保本分產(chǎn)品細化表 —— 處于中間的前提25項目 目標利潤 300萬元 目標利潤 500萬元 目標利潤 800萬元保本分產(chǎn)品細化表 —— 保守前提26目標利潤銷售收入4個 目標利潤和 3組 假設前提下，和達公司應達到的 12種 業(yè)務量（銷售收入）組合圖表27運用量本利模型，在簡化條件下，即現(xiàn)有采購和銷售條件基本穩(wěn)定的情況下， 3775萬元 的銷售收入即為盈虧平衡點。2023年比 2023年計劃支出 減少 90萬元 ，降幅為 20%。15分產(chǎn)品、分成本明細項目的總生產(chǎn)成本計算表現(xiàn)實銷售收入 5388萬元，生產(chǎn)成本 3874萬元，銷售毛利 1514萬元，毛利率為%。） ? 9和達公司 2023年度經(jīng)營計劃一、銷售計劃二、成本計劃三、資產(chǎn)運營計劃四、現(xiàn)金流量計劃五、組織、人力和激勵七、附件六、財務模擬10成本分析架構圖示資料來源：文件編號成本分析財務會計方法管理會計方法原材料輔助材料工人工資職工福利費外購燃料動力費生產(chǎn)用間接費用固定成本固定產(chǎn)品成本直接材料費直接人工費燃料和動力費變動成本外購半成品自制燃料動力費制造費用固定銷售和管理費用變動產(chǎn)品成本變動銷售和管理費用11生產(chǎn)成本總體結構分析資料來源：根據(jù)和達財務資料計算得出17 2590 無100%100%無錫井上華丸 文件編號單位：元、件 /套5主要客戶需求分析： 2023年 2023年以至今后幾年，和達的主要客戶依 然是上汽大眾。41999年 —2023 年，和達主要產(chǎn)品銷售情況。主要是空運成本大幅增加使利潤急劇下降。北京中環(huán)60%%26%1006 324產(chǎn)品車頂飾條類降幅 5%和達 2023年計劃銷售量建立在上汽供貨會上公布的 2023年計劃產(chǎn)量的基礎之上。備注：采購材料的降價幅度按照上汽要求和達降價的相同幅度確定 。應實施精細管理，壓縮控制管理費用。確定了 3組假設前提 ， 4種目標利潤（保本、 300萬元、 500萬元、 800萬元），模擬了 12種情景組合。完善調動、離職時的欠款清算。通過科學的使用測試后，認為達到了要求，再支付剩余款項。完善流程，強化部門之間的溝通、協(xié)調和制約。定期對固定資產(chǎn)的使用情況進行檢查。則該負債結構的變動使利息支出減少 49萬元。崗位描述%?外協(xié)件加工成本和速度 擬訂資金籌措和使用方案，有效地控制和使用資金；確保正常費用開支。以保證企業(yè)的資金能夠及時得到回收，加速企業(yè)的資金周轉。五年以上財務方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國內大中型公司財務負責人的經(jīng)歷? 良好的溝通能力及與部門的協(xié)調能力? 對業(yè)務的各個領域有基本的了解? 具有立足長遠，把握全局的意識? 性格果斷，敢于揭露問題并快速決定解決方案關鍵業(yè)績指標? 按上市公司要求建立健全財務核算、財務管理體系 發(fā)約人姓名： 簽署日期： 合同有效期： 2023年 1月 1日至 12月 31日 生產(chǎn)計劃部經(jīng)理 __________________受約人簽名： ____________—— 資產(chǎn)處置（壞帳、閑置和報廢固定資產(chǎn)等 ）經(jīng)營指標185萬元10%財務費用財務指標2023年合同目標單位權重關鍵業(yè)績指標（ KPI）主要業(yè)績審核方面532023年度業(yè)績合同（ 006）受約人姓名： 簽署日期： 目標利潤 為零 。成本以和達預測數(shù)為準；附表 14：74資料來源：文件編號變動成本法 處于中間 的前提假設： 銷量以和達預測數(shù)為準；單價以和達預測數(shù)為準；附表 18：78變動成本法 樂觀 計算的前提假設： 單價以和達預測數(shù)為準；目標利潤 為零 。銷量以項目小組對市場的分析判斷為準；成本以和達預測數(shù)為準；目標利潤 為零 。—— 職位： 發(fā)約人簽名： ____________總經(jīng)理%天%%%0%0%0%0%0%采購的及時性外協(xié)件的回收速度掌握原材料市場的價格情況及預測未來走勢建立供貨商檔案，及時反饋信息制定有效的采購計劃管理指標14098萬元%萬元60%20%20%%降低原材料采購成本采購質量控制（抽樣檢驗合格率）外協(xié)件加工成本外協(xié)件抽樣檢驗合格率經(jīng)營指標財務指標2023年合同目標單位權重關鍵業(yè)績指標（ KPI）主要業(yè)績審核方面512023年度業(yè)績合同（ 004）受約人姓名： 總經(jīng)理 行政人事經(jīng)理崗位描述領導：總經(jīng)理領導或參與的關鍵程序? 規(guī)章制度的制訂： 質詢并審議? 人力資源規(guī)劃： 參與質詢? 銷售政策制定程序： 參與? 人力資源程序： 主持下屬部門業(yè)績考核會職位：行政人事經(jīng)理使命與職責? 在總經(jīng)理的直接領導下，負責公司行政事務管理、人力資源管理和戰(zhàn)略投資管理? 確保公司管理工作的規(guī)范化? 確保公司員工整體素質的提高? 開拓適合公司發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和項目? 負責產(chǎn)品部工作主要工作? 在總經(jīng)理直接領導下，規(guī)范公司的各項行政管理事務，制定相關的規(guī)章管理制度? 負責尋找投資、購并對象；并做項目論證? 負責 B－ RAS產(chǎn)品的市場 銷售工作? 制定有效的人力資源規(guī)劃? 負責公司所需人員的招聘? 負責各部門之間協(xié)調? 負責公司代理項目的尋找? 領導公司綜合辦公室的其他工作? 不斷完善公司內部管理制度? 負責總經(jīng)理交辦其他工作