出納業(yè)務詳細教程-wenkub
2023-02-10 04:00:55 本頁面
【正文】 互牽制。 它要求出納分別按照現金和銀行存款設置日記 賬，“現金日記賬”要每天結出余額，并于庫存數進 行核對；“銀行存款日記賬”按照不同的戶頭分別設 置日記賬，逐筆序時地進行明細核算，并在月內多 次結出余額，與開戶銀行進行核對。除了出納，其他財 會人員是管賬不管錢，管賬不管物的。 六、出納工作的流程 一、出納工作處理規(guī)則： 公司的一切支付，出納根據經總裁批準后的付款憑證辦理支付手續(xù)。 出納應于次日 10： 00前報送資金日報表。 不得將現金出納工作隨意交付他人代替，如確因需要離開崗位時，需由主管領導指派他人代管，但應辦理交接手續(xù)。 六、出納工作的流程 （ 3） 、收款后如需給予收據，由出納負責開具，然后將收據連同傳票送交會計。 （ 2）、凡對外支付，不得故意拖延。 公司的一切支付，均應以處理完善的憑證為依據，任何要求先行支付后補手續(xù)者，均應予以拒絕。 支票是出票人（單位或個人）簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，包括：現金支票、轉帳支票。 （ 2）出票人不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票。轉帳支票可以背書轉讓。 七、出納工作實務 銀行匯票的特點。由于銀行匯票是以銀行信用做保證的，所以在使用銀行匯票進行結算時，一般不會出現“空頭”和無款支付的情況。 （ 5）購物方便。逾期的銀行匯票，兌付銀行不予受理。 （ 5）申請人應將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人。 七、出納工作實務 簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項： （ 1）表明“信匯”或“電匯”的字樣； （ 2）匯款用途； （ 3）確定的金額； （ 4）收款人名稱； （ 5）匯款人名稱； （ 6）匯入地點、匯入行名稱； 七、出納工作實務 （ 7）匯出地點、匯出行名稱； （ 8）委托日期； （ 9）匯款人簽章。 （ 2）收款人收到銀行轉來的收款通知或電劃代收報單時，要認真地對憑證的內容進行核查，主要核查收款人賬號、全稱是否與本單位的全稱和賬號一致。 第一、經濟業(yè)務雙方當事單位和當事人必須是真實的。（購買貨物業(yè)務，要標明貨物的重量、長度、數量、單價等） 第五、單價、金額必須是真實的。 第二、 復核原始憑證的手續(xù)是否齊全， 需經領導簽名批準的原始憑證，要有領導人的親筆簽名，手續(xù)不齊全的原始憑證，應退回補辦手續(xù)后再予以受理。 第三、雖能報銷，但制度對報銷的比例或金額有明顯限制的。 八、出納工作應注意的幾個事項 （三）、 會計憑證中的數字書寫的要求。 八、出納工作應注意的幾個事項 大寫金額數字到元或角為止的，在“元”或“角”之后應寫“整”或“正”字；大寫金額數字有分的，分字后面不寫“整”字。凡屬收、付款業(yè)務的記賬憑證都必須有附件；職工出差借款的借款單必須附在記賬憑證上，收回借款時應另開收據或退還經出納（收款人）簽名的借款結算聯；轉賬業(yè)務中，屬于攤提性質的經濟業(yè)務應有附件。在填寫“摘要”時，既要簡明，又要全面、清楚，應以說明問題為主。 八、出納工作應注意的幾個事項 （六）、出納人員辦理工作移交手續(xù)后發(fā)現問題責任如何確定？ 《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定：“移交人員對移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的合法性、真實性承擔法律責任。 21:33:1221:33:1221:332/8/2023 9:33:12 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 2023年 2月 8日星期三 下午 9時 33分 12秒 21:33: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 下午 9時 33分 12秒 下午 9時 33分 21:33: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 21:33:1221:33:1221:33Wednesday, February 8, 2023 ? 1不知香積寺，數里入云峰。 2023年 2月 下午 9時 33分 :33February 8, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 21:33:1221:33:1221:332/8/2023 9:33:12 PM ? 1越是沒有本領的就越加自命不凡。 :33:1221:33:12February 8, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 下午 9時 33分 12秒 下午 9時 33分 21:33: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla pu
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