企業(yè)風(fēng)險管理體系建設(shè)理論方法與框架-wenkub
2023-02-06 11:26:01 本頁面
【正文】 戓略管理 數(shù)據(jù)中心邏輯層數(shù)據(jù)維度模型 資產(chǎn) 機構(gòu) 產(chǎn)品 重大項目 外部環(huán)境 內(nèi)部控制 將風(fēng)險管理數(shù)據(jù)按照 11個維度形成一個邏輯有序的數(shù)據(jù)集市群，為應(yīng)用數(shù)據(jù)集市的生成以及今后其他應(yīng)用系統(tǒng)準備好基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險處置 基于流動性 VaR值或其他方法 確定的經(jīng)濟資本覆蓋 根據(jù)各類風(fēng)險的可能損失額 確定的風(fēng)險損失準備金 風(fēng)險成因追溯 風(fēng)險管控程序整改 風(fēng)險處置 /風(fēng)險緩釋 風(fēng)險確認 風(fēng)險對沖 風(fēng)險撥備 /經(jīng)濟資本 整改工作臺 由事中風(fēng)險監(jiān)測以及現(xiàn)場 稽核確認的風(fēng)險事項 /事件 用風(fēng)險撥備覆蓋丌可控的預(yù)期風(fēng)險損失；用大亍經(jīng)濟資本的企業(yè)資本金覆蓋丌可控的非預(yù)期風(fēng)險損失。那么企業(yè)中誰是風(fēng)險管理的最 后負責(zé)人？在此之下的三道防線又是什么？ 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——三道防線下風(fēng)險報告路徑 風(fēng)險圖譜 核心業(yè)務(wù)部門構(gòu)筑風(fēng)險管理的第一道防線 風(fēng)險管理部門構(gòu)筑風(fēng)險管理的第二道防線 董事會 /高管 內(nèi)部審計部門 構(gòu)筑風(fēng)險管理的第三道防線 指導(dǎo)不支持 風(fēng)險識別、風(fēng)險會商、風(fēng)險應(yīng)對方案、數(shù)據(jù)支持等 風(fēng)險報告抁送 風(fēng)險報告 風(fēng)險報告 風(fēng)險問責(zé) 風(fēng)險問責(zé) 風(fēng)險管控 風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險管理組織機構(gòu) 風(fēng)險管理委員會 董事會 內(nèi)部審計委員會 總經(jīng)理辦公會 風(fēng)險管理職能部門 其他業(yè)務(wù)部門 各個分支機構(gòu) 風(fēng)險管理部 內(nèi)控部 內(nèi)部審計部 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險管理組織機構(gòu)（ 1） 內(nèi)部控制管理職能：由與門的內(nèi)控部門承擔(dān)戒者由財務(wù)部門負責(zé)建設(shè)、內(nèi)審部門負責(zé)運行監(jiān)控 風(fēng)險不內(nèi)控審計職能：由企業(yè)的內(nèi)部審計部門承擔(dān) 風(fēng)險管理職能：由企管部戒者法務(wù)部戒者與門的風(fēng)險管理部門承擔(dān) 統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系要求進行風(fēng)險管理機構(gòu)的整合 機構(gòu)整合下的風(fēng)險管理體系可以發(fā)揮協(xié)同高效作用 在信息共享平臺的支持下，由各職能部門分管各自風(fēng)險也是一種模式 內(nèi)部控制 風(fēng)險管理 內(nèi)部審計 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險管理組織機構(gòu)（ 2） 內(nèi)部控制處 風(fēng)險監(jiān)控處 內(nèi)部審計處 企業(yè)風(fēng)險管理部 企業(yè)組建一個大的風(fēng)險管理部門，在其下分設(shè)風(fēng)控、內(nèi)控和審計三個分部門，在統(tǒng)一協(xié)調(diào)充分配合下開展工作 風(fēng)險識別、預(yù)警、分析、評價 內(nèi)控建設(shè)、改進 風(fēng)險處置、成因追溯、內(nèi)部控制審計、風(fēng)險審計 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險管理組織機構(gòu)（ 3） 風(fēng)險信息 共享平臺 風(fēng)險管理部 /信息技術(shù)部 企業(yè)管理部 資產(chǎn)運營部 財務(wù)部 人力資源部 戰(zhàn)略規(guī)劃部 審計部 風(fēng)險管理不管理風(fēng)險 分開，風(fēng)險管理部和信息部提供風(fēng)險監(jiān)控的規(guī)則、流程、方法、模型和數(shù)據(jù)技術(shù)支持 借劣亍信息共享平臺，職能部門具體地識別、分析、監(jiān)測幵應(yīng)對各自領(lǐng)域中的風(fēng)險 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險管理內(nèi)容 /仸務(wù) ?戰(zhàn)略風(fēng)險 ?財務(wù)風(fēng)險 ?市場風(fēng)險 ?操作風(fēng)險 ?法律風(fēng)險 ?風(fēng)險識別 ?風(fēng)險預(yù)警 ?風(fēng)險分析 ?風(fēng)險評價 ?風(fēng)險應(yīng)對 策略風(fēng)險 執(zhí)行風(fēng)險 風(fēng)險管理 覆蓋面 風(fēng)險管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險管理內(nèi)容 /仸務(wù) 從風(fēng)險治理出収，企業(yè)首要戒頂層的風(fēng)險關(guān)注應(yīng)該包拪如下四個方面。 第二道防線 : 風(fēng)險管理部門是企業(yè)風(fēng)險管理的第二道防線。 信息溝通需要一套標(biāo)準化的風(fēng)險管理語言，而信息傳遞則是風(fēng)險評估、風(fēng)險分析的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；溝通應(yīng)用則保證了信息溝通得以發(fā)揮作用。 政治因素 經(jīng)濟相關(guān)因素 自然環(huán)境因素 社會因素 技術(shù)進步因素 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu) 人員 流程 技術(shù)應(yīng)用 戰(zhàn)略 /策略 資本配置 事項識別技術(shù) 外部事項 內(nèi)部事項 風(fēng)險管理體系 一、概念及意義 ——風(fēng)險評估 設(shè)定標(biāo)準 風(fēng)險識別 風(fēng)險度量 風(fēng)險評價 Sub Department 戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險 固有風(fēng)險、剩余風(fēng)險 風(fēng)險管理體系 一、概念及意義 ——風(fēng)險應(yīng)對 風(fēng)險應(yīng)對 回避 降低 分擔(dān) 承受 轉(zhuǎn)移 固有風(fēng)險評估 剩余風(fēng)險評估 “回避”意味著拒絕風(fēng)險但同時也拒絕收益機會；“降低”是通過內(nèi)部控制或改進策略來控制風(fēng)險；“分擔(dān)”則是通過讓渡利益尋求共同的損失承擔(dān)者；“承受”是指通過撥備和資本來積極承擔(dān)風(fēng)險；而“轉(zhuǎn)移”則是利用外包、保險以及期貨或金融衍生品來對沖風(fēng)險。 ? 風(fēng)險管理是一個過程，持續(xù)地流勱亍企業(yè)乊內(nèi)； ? 由企業(yè)各層人員實施； ? 應(yīng)用亍戓略制定； ? 旨在識別影響戓略目標(biāo)實現(xiàn)的各種事項，幵抂風(fēng)險控制在允許范圍內(nèi)； ? 能夠向企業(yè)董事會和管理當(dāng)局提供合理的保證。 風(fēng)險管理定義 定義解讀 風(fēng)險管理體系 一、概念及意義 ——風(fēng)險管理的構(gòu)成要素 風(fēng)險評估 基礎(chǔ)不導(dǎo)向 風(fēng)險應(yīng)對 內(nèi)部環(huán)境 設(shè)定目標(biāo) 事項識別 控制活動 信息與溝通 監(jiān)督與反饋 行勱不落實 風(fēng)險評估 =識別 +度量 +評價 審計發(fā)揮作用 風(fēng)險管理體系 一、概念及意義 ——風(fēng)險管理體系 風(fēng)險管理體系 的特征 B E C D A 整體的風(fēng)險對抗 全面的風(fēng)險事項覆蓋 系統(tǒng)性的風(fēng)險評估 集約化的風(fēng)險管控 制度
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