公共項目投融資管理講義-wenkub
2023-02-06 04:13:23 本頁面
【正文】 2 研究性估算 或稱粗估 30% 設(shè)想列入投資計劃 建設(shè)規(guī)模、選址和布局、設(shè)備清單及價格表 初步可行性研究階段 3 初步 估算 20% 據(jù)此列入投資計劃 建設(shè)規(guī)模、選址和布局、設(shè)備清單及價格表、能源與動力、管線及儀表示意圖 可行性研究階段 4 確定性估算 10% 確定投資額 建設(shè)規(guī)模、選址和布局、設(shè)備清單及價格表、能源與動力、管線及儀表示意圖、建筑結(jié)構(gòu)一覽表、現(xiàn)場施工條件 初步設(shè)計階段 5 詳細 估算 5% 投標(biāo)訂合同撥款 同前，另外應(yīng)有：詳細的施工圖和技術(shù)說明書 施工圖設(shè)計階段 投資估算概況一覽表 公共項目管理 14 公共項目流動資金 ? 構(gòu)成： ? 與一般盈利性項目相同 ? 注意經(jīng)營性項目 (準(zhǔn)公益項目 )和非經(jīng)營性項目 (純公益項目 )在流動資金結(jié)構(gòu)有一定差別 ? 估算： ? 擴大指標(biāo)估算法 —— 非經(jīng)營性項目 ? 分項詳細估算法 —— 經(jīng)營性項目 公共項目管理 15 公共 項目的 融資 ? 內(nèi)容： ? 公共項目融資結(jié)構(gòu) ? 公共項目融資模式 ? 公共項目融資渠道 ? 公共項目融資風(fēng)險 ? 公共項目融資風(fēng)險擔(dān)保 ? 我國公共項目融資實踐 公共項目管理 17 項目融資的概念 ? 為一個特定經(jīng)濟實體所安排的融資，其貸款人在最初考慮安排貸款時，滿足于使用該經(jīng)濟實體的現(xiàn)金流量和收益作為償還貸款的資金來源，并且滿足于使用該經(jīng)濟實體的資產(chǎn)作為貸款的安全保障。公共項目管理概述 公共項目投融資管理 公共項目的評價 公共項目招標(biāo)與采購 公共項目的合同管理 公共建設(shè)項目的監(jiān)理 課程主要內(nèi)容 公共建設(shè)項目的審計 公共項目管理 2 2 公共項目投融資管理 主要內(nèi)容： ?公共 項目的投資估算 ?公共 項目的融資方法 ?公共 項目投融資改革與政策分析 公共項目管理 3 本章參考文獻 ? 齊中英 ,朱彬 . 公共項目管理與評估 . 北京 :科學(xué)出版社， 2023年 7月 ? 尹貽林 ,閆效硯 . 政府投資項目管理模式研究 [Ｍ ].天津 :南開大學(xué)出版社 , 2023 ? 盧家儀等編著．項目融資．北京 :清華大學(xué)出版社， 1998 ? 侯祥朝 ,林知炎 .公共工程項目融資代建制解析 .基建優(yōu)化 . 2023年 4月第 25卷第 2期 ? 張同江 ,劉爾烈 .公共基礎(chǔ)設(shè)施項目開發(fā)的一種新融資模式 — PPP. 港工技術(shù) . 2023年 12月 , 公共項目管理 4 公共 項目的投資構(gòu)成與估算 ? 內(nèi)容： ? 公共項目總投資及構(gòu)成 ? 公共項目建設(shè)投資 ? 公共項目建設(shè)投資估算 公共項目管理 5 公共項目總投資及構(gòu)成 ? 項目總投資： ? 項目籌建開始到項目建成為止所發(fā)生的全部投資費用 ? 項目總投資構(gòu)成： ? 項目建設(shè)期間的建設(shè)投資 (有外部借款時 ， 建設(shè)投資還包括建設(shè)期利息 ) ? 項目建成后所需的流動資金投資 ? 公共項目投資與一般商業(yè)性項目投資的異同 公共項目管理 6 公共項目建設(shè)投資 ? 建設(shè)投資： ? 項目籌建期間與項目建設(shè)期所發(fā)生的全部費用 ? 建設(shè)投資構(gòu)成： ? 工程費用：建筑工程費 、 設(shè)備及工器具購置費 、 安裝工程費 ? 工程建設(shè)其他費用： …… ? 預(yù)備費 ? 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅：依據(jù) 《 中華人民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例 》 ? 建設(shè)期利息 公共項目管理 7 公共項目建設(shè)投資估算 (1) ? 估算依據(jù) ： ? 專門機構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價費用構(gòu)成 、 估算指標(biāo) 、 計算方法以及其他有關(guān)工程造價文件； ? 專門機構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費用計算辦法和費用標(biāo)準(zhǔn)以及政府部門發(fā)布的物價指數(shù)； ? 擬建項目各項單項工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量 。 公共項目管理 18 什么是項目融資？ ? 項目融資是一種特殊的融資方式，它是依靠項目自身的未來現(xiàn)金流量為擔(dān)保條件而進行的融資。 公共項目管理 19 項目融資的結(jié)構(gòu) 公共項目管理 21 項目融資的結(jié)構(gòu) (1) ? 定義：所謂項目投資結(jié)構(gòu)的設(shè)計，是指在項目所在國家的法律、法規(guī)、會計、稅務(wù)等外在客觀因素的制約條件下，尋求一種能夠最大限度地實現(xiàn)其投資目標(biāo)的項目資產(chǎn)所有權(quán)結(jié)構(gòu)。 公共項目管理 22 項目融資的結(jié)構(gòu) (2) ? 設(shè)計投資所需考慮的幾個因素： (1)項目資產(chǎn)的擁有形式。 (5)項目資金流量的控制。 (9)對項目資金的選擇 公共項目管理 23 項目融資的結(jié)構(gòu) (3) ? 主要形式： ? 公司型合資結(jié)構(gòu) ? 有限合伙制結(jié)構(gòu) ? 非公司型合資結(jié)構(gòu) ? 信托基金結(jié)構(gòu) 公共項目管理 24 項目融資的結(jié)構(gòu) (4) ? 投資結(jié)構(gòu)對項目融資安排的影響 ? 項目融資中貸款銀行在處理融資的資產(chǎn)抵押和信用保證時一般包括： ? (1)對項目現(xiàn)金流量的控制 ? (2)對項目決策程序的控制 ? (3)對項目資產(chǎn)處置權(quán)的控制 公共項目管理 25 項目融資的結(jié)構(gòu) (5) ? 公司型合資結(jié)構(gòu)、非公司型合資結(jié)構(gòu)兩種主要的融資結(jié)構(gòu)安排融資會遇到的一些問題，包括： （ 1）貸款的分割。 公共項目管理 26 項目融資的結(jié)構(gòu) (6) ? 合資協(xié)議中的關(guān)鍵性條款： （ 1）合資項目的經(jīng)營范圍。 （ 5）違約行為的處理。 公共項目管理 27 項目融
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