(簡體)外匯檢查與法規(guī)適用-wenkub
2023-01-19 05:36:07 本頁面
【正文】 以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下罰款。以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外主要表現(xiàn)為：使用虛假單證或無真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的單證辦理對外支付、向外匯管理機(jī)關(guān)辦理登記、批準(zhǔn)和備案的；對外支付金額和資金性質(zhì)與真實(shí)交易金額和性質(zhì)不符的；憑借偽造、變造的虛假單證將境內(nèi)資產(chǎn)攜往境外等。（二）外匯處罰的種類外匯管理法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件規(guī)定的行政處罰主要有:罰款、沒收違法所得、強(qiáng)制收兌、警告、通報(bào)批判、責(zé)令整頓、撤銷外匯賬戶、停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)等。新《條例》明確了外匯管理機(jī)關(guān)多項(xiàng)監(jiān)督檢查職權(quán)，同時(shí)針對新出現(xiàn)的違法違規(guī)行為制定了處罰條款，基本解決了檢查手段和處罰依據(jù)不足的問題，健全和完善了外匯監(jiān)管手段和措施。四是通過檢查為企業(yè)服務(wù)，幫助企業(yè)建立內(nèi)控機(jī)制，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一、外匯檢查的目的和意義我國目前實(shí)行的是經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，資本項(xiàng)目部分可兌換的外匯管理政策，在這種較寬松的外匯管理政策的環(huán)境下，高效的外匯檢查工作對促進(jìn)整個(gè)金融市場的健康穩(wěn)定發(fā)展十分必要。編號：時(shí)間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第17頁 共17頁第八章 外匯檢查與法規(guī)適用外匯檢查是我國外匯管理的重要環(huán)節(jié)，是國家外匯管理局依法行政的重要表現(xiàn)。一是對違反外匯管理規(guī)定的行為依法予以懲處，維護(hù)外匯市場秩序。二、我國外匯檢查的歷史沿革1996年《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）出臺，并于1997年進(jìn)行了修訂。隨著國際收支形勢的不斷變化和外匯管理體制改革的不斷深入，外匯檢查工作由注重對資金流出的監(jiān)管和檢查轉(zhuǎn)向?qū)Y金流入流出的均衡監(jiān)管和檢查。第二節(jié) 外匯違法行為處罰《條例》第三十九條至第四十八條規(guī)定了十類當(dāng)事人違反外匯管理規(guī)定所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。二、非法套匯行為第四十條規(guī)定：“有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！狈欠ńY(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下罰款。四、違反攜帶外匯出入境管理行為第四十二條規(guī)定：“違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款?！边`反外債管理規(guī)定行為主要表現(xiàn)為：擅自對外借款、在境外發(fā)行債券的行為和擅自提供對外擔(dān)保的行為等。有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款?！狈欠ㄙI賣外匯行為主要表現(xiàn)為：一是私自買賣外匯行為，即未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，私自在經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和其它經(jīng)批準(zhǔn)的非金融機(jī)構(gòu)以及中國外匯交易中心及其分中心等規(guī)定的場所以外買賣外匯；二是變相買賣外匯行為，即不直接進(jìn)行外匯和人民幣的買賣，而以其它形式，如借外匯以人民幣償還、借人民幣以外匯償還、以外匯和人民幣互換等方式進(jìn)行本外幣之間的買賣；三是倒買倒賣外匯行為，即違反國家有關(guān)規(guī)定，以獲取非法利益為目的，經(jīng)營倒買倒賣外匯及外匯權(quán)益。擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的行為主要表現(xiàn)為：任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自經(jīng)營了結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。違反資本項(xiàng)目資金收付管理行為主要表現(xiàn)為：金融機(jī)構(gòu)未按有關(guān)規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付。十、境內(nèi)外機(jī)構(gòu)、個(gè)人違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)、報(bào)送報(bào)表、提交單證、外匯登記等行為第四十八條規(guī)定：“有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個(gè)人可以處5萬元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提
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