【正文】 性原則 從財政工作的實際需要出發(fā)，將網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與應(yīng)用開發(fā)密切結(jié)合，強化“成本 —— 績效”分析，無論是總體設(shè)計還是每個子系統(tǒng)的設(shè)計，都必須緊緊圍長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 5 繞財政工作的需要，把改善財政工作績效、為財政工作創(chuàng)造更為高效的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境作為最高目標(biāo)。各種系統(tǒng)編碼與財政部制定的金財工程編碼標(biāo)準(zhǔn)相同，有利于日后與省級和中央的數(shù)據(jù)交換。 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 4 （ 3）構(gòu)建我市財政基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，全面管理相關(guān)部門的人員、項目、資產(chǎn)以及相關(guān)政策法規(guī)。該系統(tǒng)全面支撐長春市財政各項業(yè)務(wù)工作，實現(xiàn)財政業(yè)務(wù)整體信息化，以達到推進財政改革，提高工作效率，提升管理水平的目的。 1. 2 建設(shè)目標(biāo) 長春市財政綜合管理信息系統(tǒng)建設(shè)的總體目標(biāo)是通過管理優(yōu)化、建設(shè)規(guī)劃、一體化建設(shè)實施、后續(xù)運營維護等步驟，實現(xiàn)長春財政信息化全生命周期管理，建立 和運營統(tǒng)一集成、無縫連接的財政綜合信息系統(tǒng)， 該系統(tǒng)遵循財政部和吉林省財政廳統(tǒng)一的業(yè)務(wù)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以財政基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理為起點，以預(yù)算編制、執(zhí)行、支付、決算為主線，以宏觀經(jīng)濟分析為指導(dǎo)，以財政日常辦公系統(tǒng)流程為依托，以數(shù)據(jù)大集中、統(tǒng)一大平臺為實現(xiàn)手段，實現(xiàn)本級財政信息共享、流程順暢、工作協(xié)同、上下級財政以及財政與其他部門的信息一致，構(gòu)建一個全面覆蓋財政業(yè)務(wù)、信息充分共享的綜合管理平臺。以簡潔的使用方式和方便的查詢手段為依托，實現(xiàn)財政部門內(nèi)部以及財政部門與預(yù)算單位之間的多種溝通和工作交流方式；實現(xiàn)“一個平臺，一個入口，一次登陸”；實現(xiàn)財政基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 與財政業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)相結(jié)合。 （ 6）建立內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)安全子系統(tǒng)，從身份認(rèn)證、訪問控制、數(shù)據(jù)傳輸加密、系統(tǒng)審計與檢測、監(jiān)控以及病毒防護等方面，實現(xiàn)網(wǎng)上信息的安全保密，達到銀行級數(shù)據(jù)處理的安全水平。 (3)技術(shù)前瞻性原則 我局的信息一體化建設(shè)是在以往信息化建設(shè)的實踐經(jīng)驗上進行的，是在對信息化技術(shù)日新月異的認(rèn)識基礎(chǔ)上進行的，要想保持其相對比較長久的生命力，就必須盡可能地采用具有前瞻性的成熟技術(shù)，盡可能保持建設(shè)的連續(xù)性，穩(wěn)定性，也盡可能地減少其建設(shè)成本。要通過嚴(yán)格的法規(guī)、有效的管理、嚴(yán)密的組織、先進的技術(shù)等多方面措施確保信息網(wǎng)絡(luò)的安全。通過統(tǒng)一的財長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 6 政辦公平臺，以財政基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理為起點，以預(yù)算編制、執(zhí)行、支付、決算為主線，編制收入和支出預(yù)算，自動進入執(zhí)行管理環(huán)節(jié)，動態(tài)反映預(yù)算調(diào)整、用款計劃，政府采購、工資統(tǒng)發(fā)等管理情況，自動完成國庫集中支付管理環(huán)節(jié)，直接生成財政總會計的記帳憑證，進行財政總預(yù)算會計核算和單位會計核算，形成財政總會計帳，自動生成財政和預(yù)算單位會計核算，并在此基礎(chǔ)上建立領(lǐng)導(dǎo)決策支持系統(tǒng)，完全體現(xiàn)自動化和一體化的思路，對財政業(yè)務(wù)進行全面整合。預(yù)算編制業(yè)務(wù)包括單位預(yù)算編制和財政總預(yù)算編制兩項內(nèi)容。 單位和部門的各項收入和支出要求全部納入單位預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。 財政總預(yù)算由預(yù)算內(nèi)外收支預(yù)算兩個部分組成，同樣可分可合，既符合綜合預(yù)算的要求，又可使預(yù)算內(nèi)、外收支相對獨立。包括財政基礎(chǔ)信息管理系統(tǒng)，收入準(zhǔn)備、編制系統(tǒng)，部門預(yù)算編審系統(tǒng)。 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 8 預(yù)算處根據(jù)歷年收入情況分析后預(yù)測本年財力，結(jié)合上年結(jié)余財政收入計劃，各分管收入的業(yè)務(wù)處對收入進行分解，落實到具體的執(zhí)收部門，填報各收入項目。 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 9 上年度 收入執(zhí)行 稅收收入計劃 財政 口部門收入計劃 單位收入 （預(yù)算外收入、其他收入） 預(yù)算 預(yù)算收入編制 預(yù)算 基金收入預(yù)算編制 一般預(yù)算 本級收入 基金預(yù)算收入 政府調(diào)劑收入部分 預(yù)算外財力 其他收入 財力項目庫 ? 一般預(yù)算收入預(yù)算表 ? 基金預(yù)算收入預(yù)算表 ? 財務(wù)測算方案表 綜合計劃 預(yù)算外收入、其他收入編制 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 10 2) 財政基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫是財政業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是財政業(yè)務(wù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。而其他系統(tǒng)中也不應(yīng)有冗余數(shù)據(jù)。人員 日常管理包括人員增加、離退、減少的審批，包括與人事部門、組織部門、老干部管理部門和退休管理部門等的外部鏈接。資產(chǎn)購置、處置資產(chǎn)分類管理包括全市車輛情況、房屋面積、辦公設(shè)備等與生成公用預(yù)算有關(guān)的公用 信息，以標(biāo)準(zhǔn)定額為依托，形成公用經(jīng)費預(yù)算，能夠?qū)崿F(xiàn)報表編制、匯總查詢等功能。 政策、標(biāo)準(zhǔn)管理庫 ：本次新增系統(tǒng)，主要指財政相關(guān)政策及定額數(shù)據(jù)庫，包括財政各項法律、法規(guī)和政策條例，以及人事政策和公用標(biāo)準(zhǔn)定額等。 預(yù)算單位通過專網(wǎng)在線填報或離 線填報更新基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，或者由財政局管理部門、相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)更新基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。項目支出是部門預(yù)算的重要組成部分，依據(jù)項目支出的管理辦法，項目支出按照統(tǒng)一規(guī)劃、分級管理、合理排序、滾動管理的原則進行管理，預(yù)算單位按照財政的要求逐級向上進行項目申報，財政相關(guān)業(yè)務(wù)處室依據(jù)財力狀況，按項目輕重緩急對項目進行評審、排序、核對、批復(fù) ，擇優(yōu)選擇納入當(dāng)年預(yù)算安排。 應(yīng)用目標(biāo)： 實現(xiàn)以項目過程管理為主線，涵蓋項目申報、評審、審批、項目資金、績效管理及項目預(yù)算的有關(guān)內(nèi)容。 項目管理包括市級項目管理和區(qū)縣項目管理兩部分。 項目管理系統(tǒng)是順應(yīng)財政部門預(yù)算改革的需要，依照項目支出的管理辦法，幫助用戶完成項目管理。項目完成后，對項目組織驗收、總結(jié)并進行項目結(jié)算，并對項目的實施過程和完成結(jié)果進行監(jiān)督、檢查和績效考評，從而實現(xiàn)對項目的全面跟蹤、管理。部門預(yù)算是財政工作的重中之重，如何利用信息系統(tǒng)實現(xiàn)預(yù)算信息的科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范填報，互動審批是本系統(tǒng)要實施的目的，預(yù)計通過此部門預(yù)算編審子系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算編報過程中 報表填報 、 匯總 、審批、上報等 全過程 管理，通過與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的銜接，實現(xiàn)定員定額等數(shù)據(jù)在預(yù)算編制過程中的控制作用，提高編制的準(zhǔn)確性，降低勞動強度， 滿足各類預(yù)算管理人員在不同階段的管理要求。 依據(jù)人員庫和政策、標(biāo)準(zhǔn)庫自動生成年度部門預(yù)算人員經(jīng)費，由公用庫和政策庫自動生成年度部門預(yù)算公用經(jīng)費， 由項目管理系統(tǒng)自動生成年度部門預(yù)算專項經(jīng)費，完成部門預(yù)算的匯總平衡，并由相關(guān)責(zé)任人在該系統(tǒng)中實現(xiàn)預(yù)算的審核和批復(fù)。為相關(guān)部門確定具體預(yù)算收支指標(biāo)提供多種測算的方法。比如，維護本年度的預(yù)算單位信息、科目信息、收入項目類別、支出項目類別、收入來源類別、支出來源類別、政府長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 18 采購目錄、單位基本數(shù)字項、定員定額標(biāo)準(zhǔn)、單位享受標(biāo)準(zhǔn)、定 員定額公式、填報報表定義。 (5)上報預(yù)算建議數(shù) 各個編制單位將填報好的預(yù)算建議數(shù)上報給主管部門 (6)調(diào)整二級數(shù)據(jù) 主管部門對二級單位的預(yù)算建議數(shù)逐一進行核實對不正確的數(shù)據(jù)進行修正，對二級部門的項目進行排序。 (10)下發(fā)二級預(yù)算控制數(shù) 主管部門在接受到財政部門的預(yù)算控制數(shù)將控制數(shù)分塊分配給自己的所管的下級預(yù)算單位。 (14)審核二級預(yù)算，向財政部門上報 主管部門結(jié)束了預(yù)算的調(diào)整后，對二級預(yù)算單位填報的預(yù)算報表根據(jù)定義的審核公式進行報表審核，審核通過后提交給財政部門。 (18)預(yù)算批復(fù) 將人大審核通過的預(yù)算，批復(fù)給各個預(yù)算單位。與預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)鏈接，據(jù)此，形成總收入及部門收入執(zhí)行情況 預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng) 預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)是在部門預(yù)算結(jié)束以后，國庫支付以前所進行的日常指標(biāo)管理工作，預(yù)算指標(biāo)的來源是部門預(yù)算系統(tǒng)，為滿足指標(biāo)的管理， 2020長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 20 年開始使用太極華青公司的預(yù)算執(zhí)行管理軟件系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)與部門預(yù)算軟件的鏈接，指標(biāo)調(diào)整由各部門進行維護，由于系統(tǒng)不兼容沒有與國庫集中支付系統(tǒng)銜接。 通過對本年指標(biāo)執(zhí)行情況的跟蹤和分析，為下一年度制訂部門預(yù)算提供依據(jù)。系統(tǒng)的實現(xiàn)將最大限度體現(xiàn)工作流的思想，指標(biāo)的管理與財 政辦公自動化系統(tǒng)將融為一體，相互調(diào)用，相互傳遞信息。追蹤每一項預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行進度和變動情況，系統(tǒng)有效控制，實現(xiàn)對全市財力的控制，及時反映財力平衡情況。 （ 2）指標(biāo)系統(tǒng)的主要使用對象是預(yù)算處和各個業(yè)務(wù)處室。 （ 6）指標(biāo)可以分為三個層次來管理，總指標(biāo)、處室指標(biāo)、單位指標(biāo)。 （ 9）根據(jù)確定的指標(biāo)數(shù)來控制國庫的支付。實現(xiàn)系統(tǒng)對公物倉出入庫業(yè)務(wù)進行規(guī)范管理，增加執(zhí)法行為透明度；實現(xiàn)系統(tǒng)對公物倉內(nèi)物品的規(guī)范管理，使國有資產(chǎn)實現(xiàn)妥善保管、保值、增值目標(biāo)。 功能結(jié)構(gòu)如下： 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 22 入庫處理。主要功能模塊如下： 入庫憑證記錄管理、入庫物資狀態(tài)管理、行政來源處決書反饋機制。 在確認(rèn)及之處理時，能夠通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)絡(luò)連接到主管領(lǐng)導(dǎo)的終長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 23 端。扣押款建議作為非稅收入系統(tǒng)的一個子模塊 管理，這樣做便于執(zhí)法單位申報，系統(tǒng)更加簡潔、易用，并且對使用扣押款票據(jù)的監(jiān)督同樣要納入非稅收入的票據(jù)管理系統(tǒng)中。 三、 執(zhí)法機關(guān)決定對取保候?qū)彿缸锵右扇耸杖”ＷC金的，由犯罪嫌疑人或者其家屬、法定代理人、單位，持執(zhí)法機關(guān)出具的相關(guān)法律文書，到財政部門指定的銀行扣押款專戶交納。 執(zhí)法機關(guān)收取款項時出具的 “ 扣押財物清單 ” （當(dāng)事人留存聯(lián)） 當(dāng)事人身份證明。 辦理發(fā)還扣押款事宜，應(yīng)當(dāng)對當(dāng)事人或當(dāng)事人委托的代理人的身份進行核對；填寫省級財政部門統(tǒng)一印制 的《發(fā)還或隨案移交扣押財物清單》，要求當(dāng)事人或者當(dāng)事人委托的代理人簽字。 業(yè)務(wù)流程應(yīng)按上述要求設(shè)立，使各相關(guān)執(zhí)法機關(guān)和財政部門能夠即時辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，同時能夠查詢各相關(guān)單位的扣押款收繳和處 理情況，以提高工作效率。在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，至今年 1 月開始將市會 計核算中心統(tǒng)一核算的 80 余家市級單位全部納入了試點范圍。通過這樣的機構(gòu)設(shè)置，既強化了會計集中核算職能，又確保了國庫集中支付試點工作的順利進行。賬戶設(shè)置是財政國庫管理制度改革的核心內(nèi)容。由于我市會計核算中心取消了納入集中核算預(yù)算單位的銀行賬戶，統(tǒng)一在市商業(yè)銀行設(shè)立了“會計集中核算中心”賬戶，下設(shè)分戶對預(yù)算單位財務(wù)收支進行核算，而首批國庫集中支付試點單位均為納入會計集中核算的單位，因此在建立國庫單一賬戶體系過程中，通過與人民銀行協(xié)商，我們沒有對預(yù)算單位分別設(shè)立“預(yù)算單位零余額”賬戶，而是在市商業(yè)銀行統(tǒng)一設(shè)立一個“會計核算中心零余額”賬戶，下設(shè)分賬戶，對試點單位進行核算，解決了賬戶統(tǒng)一管理與分設(shè)零余額賬戶之間的矛盾。 基本內(nèi)容 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 27 國庫集中支付管理包括集中支付用款計劃、直接支付管理、授權(quán)支付管理以及年終結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)流程。 接收國庫處下達額度通知單位該流程分步描述如下： 步驟 描述 具體事項表單 1. 指標(biāo)年初導(dǎo)入或調(diào)整 支付部門得到指標(biāo) 2. 基層單位提出用款計劃 基 層 單 位向 一 級預(yù) 算 單位上報用款計劃 《長春市市級基層預(yù)算單位分月用款計劃表》 3. 一級預(yù)算單位匯總后上報用款計劃到市財政局國庫處 一 級 單 位接 收 到基 層 單位的用款計劃后，進行匯總，并上報國庫處 《長春市市級預(yù)算單位分月用款計劃匯總表》 4. 國庫處審核 國 庫 處 對一 級 預(yù)算 單 位的 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 28 步驟 描述 具體事項表單 通過后批復(fù)用款計劃 申報進行審批，通過后批復(fù)用款計劃到基層預(yù)算單位，同時提供給國庫支付中心 5. 授 權(quán) 支 付時，由國庫支付中心向銀行下達 額度通知單、向人行下達清算額度通知單 國 庫 支 付中 心 向代 理 銀行下達支付額度通知單，同時向 人 行 或?qū)?戶 行下 達 清算額度通知單 《授權(quán)支付額度通知單》 《匯總清算額度通知單》 6. 銀行向預(yù)算單位下達額度到帳通知單 銀 行 收 到國 庫 處下 達 的支付額度通知單后，向預(yù)算單位下達額度到帳通知單 《額度到帳通知書》 直接支付流程人民銀行代理銀行國庫支付中心一級預(yù)算單位基層預(yù)算單位1 . 填寫直接支付申請開始2 . 審核確認(rèn)后開具支付憑證3 . 將資金直接支付給收款人或用款單位5 . 當(dāng)日將支付信息反饋給支付中心 ，并發(fā)送入帳通知書到預(yù)算單位4 . 與人行進行清算6 . 根據(jù)入帳通知書記帳 , 一級預(yù)算單位可查詢結(jié)束接收支付憑證 （ 包括紙面 、 電子 ）接收清算額度通知單用款計劃該流程分步描述如下： 步驟 描述 具體事項表單 1. 基 層 預(yù)算 單 基 層 預(yù)算 單位 經(jīng)辦 人填 寫 《長春 市市級基層預(yù) 算單位長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 29 步驟 描述 具體事項表單 位 提 出直 接支付申請 直接支付申請后，經(jīng)本單位審核人審核通 過后，提交市財政局國庫支付中心審核 財政直接支付申請書》 2. 市 財 政局 國庫 支