[幼兒教育]內(nèi)部控制具體制度——對外投資管理-wenkub
2022-09-18 15:34:00 本頁面
【正文】 初審、可行性論證、方案確定組織審議審批重大投資項目決策單項運用資金≤凈資產(chǎn)20%提出立項申請評審初審、可行性論證、方案確定組織審議審批單筆運用資金＞凈資產(chǎn)50%提出立項申請評審初審、可行性論證、方案確定組織審議審議審批對外投資實施方案及方案變更按照授權審批程序重新進行審批對外投資業(yè)務合同評審經(jīng)授權簽訂重大股票、債券交易行為參與評定業(yè)務操作審議審批投資處置擬訂方案提出處置建議審批重大投資處置擬訂方案提出處置建議審議審批對外投資轉(zhuǎn)讓確定轉(zhuǎn)讓價格審核審批重大對外投資轉(zhuǎn)讓審計評估確定轉(zhuǎn)讓價格審核審議審批4. 對外投資管理內(nèi)控程序財務部擬訂年度投資計劃董事會投資決策投資管理部門財務部投資管理部門財務部1234投資執(zhí)行投資管理財務部投資處置5圖：對外投資管理內(nèi)控程序. 根據(jù)股東大會決定的投資計劃，董事會委托總經(jīng)理組織有關人員擬訂年度投資計劃，公司財務部擬訂年度投資計劃后，向董事長報告，提交董事會，形成決議后，交由總經(jīng)理組織實施。. 對外投資不相容崗位如下：（1） 對外投資項目的可行性研究人員與評估人員在職責上必須分離；（2） 對外投資計劃的編制人員不能同時控制計劃的審批權；（3） 對外投資的決策人員與對外投資的執(zhí)行人員必須由不同的人員負責；（4） 負責證券購入或出售的人員不能同時擔任會計記錄工作；（5） 證券的保管人員必須同負責投資交易賬務處理的職員在職責上分離；（6） 參與投資交易活動的職員不能同時負責有價證券的盤點工作；（7） 對外投資處置的審批與執(zhí)行不能由相同的人員負責；（8） 對外投資項目進行投資績效評估的人員與執(zhí)行人員在職責上必須分離。. 股份公司證券部的相關職責（1） 經(jīng)董事會授權，從事證券投資業(yè)務。. 股份公司總經(jīng)理辦公會的相關職責總經(jīng)理辦公會負責對投資項目進行審議，經(jīng)審議通過的對外投資方案提交董事會審批。. 本制度適用于晉城藍焰煤業(yè)股份有限公司（以下簡稱晉城煤業(yè)）本部、分公司及所屬全資子公司和控股子公司（以下簡稱各單位），參股子公司可參照執(zhí)行。. 釋義對外投資是指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)或購買股票債券等有價證券方式向其他企業(yè)的投資。. 股份公司財務部的相關職責（1） 根據(jù)股東大會決定的投資計劃，擬訂年度投資計劃；（2） 負責對外投資資金的劃撥、清算和記錄。負責提供投資依據(jù)，具體管理運作資金，定期向董事會匯報公司證券投資業(yè)務狀況；（2） 負責協(xié)同財務部擬訂年度投資計劃；（3） 負責組織公司對外投資事項的相關信息批露。3. 授權審批規(guī)定. 各單位應建立對外投資業(yè)務的授權審批制度。. 對外投資項目承辦單位提出立項申請，由投資管理部門上報總經(jīng)理辦公會，總經(jīng)理辦公會委托投資管理部或?qū)I(yè)機構對投資項目進行可行性論證，并對投資項目進行審議，審議通過
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