[幼兒教育]內(nèi)部控制具體制度——對(duì)外投資管理-wenkub
2022-09-18 15:34:00 本頁(yè)面
【正文】 初審、可行性論證、方案確定組織審議審批重大投資項(xiàng)目決策單項(xiàng)運(yùn)用資金≤凈資產(chǎn)20%提出立項(xiàng)申請(qǐng)?jiān)u審初審、可行性論證、方案確定組織審議審批單筆運(yùn)用資金＞凈資產(chǎn)50%提出立項(xiàng)申請(qǐng)?jiān)u審初審、可行性論證、方案確定組織審議審議審批對(duì)外投資實(shí)施方案及方案變更按照授權(quán)審批程序重新進(jìn)行審批對(duì)外投資業(yè)務(wù)合同評(píng)審經(jīng)授權(quán)簽訂重大股票、債券交易行為參與評(píng)定業(yè)務(wù)操作審議審批投資處置擬訂方案提出處置建議審批重大投資處置擬訂方案提出處置建議審議審批對(duì)外投資轉(zhuǎn)讓確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格審核審批重大對(duì)外投資轉(zhuǎn)讓審計(jì)評(píng)估確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格審核審議審批4. 對(duì)外投資管理內(nèi)控程序財(cái)務(wù)部擬訂年度投資計(jì)劃董事會(huì)投資決策投資管理部門(mén)財(cái)務(wù)部投資管理部門(mén)財(cái)務(wù)部1234投資執(zhí)行投資管理財(cái)務(wù)部投資處置5圖：對(duì)外投資管理內(nèi)控程序. 根據(jù)股東大會(huì)決定的投資計(jì)劃，董事會(huì)委托總經(jīng)理組織有關(guān)人員擬訂年度投資計(jì)劃，公司財(cái)務(wù)部擬訂年度投資計(jì)劃后，向董事長(zhǎng)報(bào)告，提交董事會(huì)，形成決議后，交由總經(jīng)理組織實(shí)施。. 對(duì)外投資不相容崗位如下：（1） 對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性研究人員與評(píng)估人員在職責(zé)上必須分離；（2） 對(duì)外投資計(jì)劃的編制人員不能同時(shí)控制計(jì)劃的審批權(quán)；（3） 對(duì)外投資的決策人員與對(duì)外投資的執(zhí)行人員必須由不同的人員負(fù)責(zé)；（4） 負(fù)責(zé)證券購(gòu)入或出售的人員不能同時(shí)擔(dān)任會(huì)計(jì)記錄工作；（5） 證券的保管人員必須同負(fù)責(zé)投資交易賬務(wù)處理的職員在職責(zé)上分離；（6） 參與投資交易活動(dòng)的職員不能同時(shí)負(fù)責(zé)有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)工作；（7） 對(duì)外投資處置的審批與執(zhí)行不能由相同的人員負(fù)責(zé)；（8） 對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行投資績(jī)效評(píng)估的人員與執(zhí)行人員在職責(zé)上必須分離。. 股份公司證券部的相關(guān)職責(zé)（1） 經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，從事證券投資業(yè)務(wù)。. 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)的相關(guān)職責(zé)總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，經(jīng)審議通過(guò)的對(duì)外投資方案提交董事會(huì)審批。. 本制度適用于晉城藍(lán)焰煤業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)晉城煤業(yè)）本部、分公司及所屬全資子公司和控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位），參股子公司可參照?qǐng)?zhí)行。. 釋義對(duì)外投資是指企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)或購(gòu)買(mǎi)股票債券等有價(jià)證券方式向其他企業(yè)的投資。. 股份公司財(cái)務(wù)部的相關(guān)職責(zé)（1） 根據(jù)股東大會(huì)決定的投資計(jì)劃，擬訂年度投資計(jì)劃；（2） 負(fù)責(zé)對(duì)外投資資金的劃撥、清算和記錄。負(fù)責(zé)提供投資依據(jù)，具體管理運(yùn)作資金，定期向董事會(huì)匯報(bào)公司證券投資業(yè)務(wù)狀況；（2） 負(fù)責(zé)協(xié)同財(cái)務(wù)部擬訂年度投資計(jì)劃；（3） 負(fù)責(zé)組織公司對(duì)外投資事項(xiàng)的相關(guān)信息批露。3. 授權(quán)審批規(guī)定. 各單位應(yīng)建立對(duì)外投資業(yè)務(wù)的授權(quán)審批制度。. 對(duì)外投資項(xiàng)目承辦單位提出立項(xiàng)申請(qǐng)，由投資管理部門(mén)上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)，總經(jīng)理辦公會(huì)委托投資管理部或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，并對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，審議通過(guò)
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