【正文】 、完工報告； 庫存管理：原材料出庫、產(chǎn)成品入庫等 用友軟件股份有限公司 第 8 頁，共 26 頁 . 主要涉及的數(shù)據(jù)流程如圖所示： 成 本 基 礎(chǔ) 設(shè) 置 （ 成 本 要 素 、 成 本 中 心 、 作 業(yè) 類 型 、 參 數(shù) 設(shè) 置 ）車 間 接 口 數(shù) 據(jù)生 產(chǎn) 訂 單工 序 工 單完 工 報 告財 務(wù) 接 口 數(shù) 據(jù)總 賬報 賬 中 心固 定 資 產(chǎn)庫 存 、 存 貨薪 資 、 福 利成 本 分 析 （ 成 本 中 心 責 任 分 析 、 量 本 利 分 析 、 成 本 結(jié) 構(gòu) 分 析 、 各 種 成 本 對 比分 析 ? ? ）物 料 成 本 類 型定 義物 料 標 準 成 本查 詢物 料 標 準 成 本分 析標 準 成 本 計 算實 際 成 本 初 始化成 本 分 配成 本 結(jié) 轉(zhuǎn)成 本 歸 集成 本 還 原期 末 處 理當前成本資料管理實 際 成 本物 料 標 準 成 本制 造 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù)物 料 主 數(shù) 據(jù)工 廠 全 局 參 數(shù)B O M工 藝 路 線 用友軟件股份有限公司 第 9 頁，共 26 頁 3. 成本管理 整體解決 方案 應(yīng)用 方案 . 基本檔案應(yīng)用方案 在相應(yīng)業(yè)務(wù)節(jié)點設(shè)置基礎(chǔ)資料，以滿足基本應(yīng)用。 梳理成本核算流程， 改善 原有成本核算人為干預(yù) 程度 ，提高系統(tǒng) 核算 使用效率。 因此 對于按照工藝路線生產(chǎn)、末道工序進行銷售的成品， 建議物料生產(chǎn)檔案中設(shè) 置為啟用工藝路線和不按成 本中心統(tǒng)計產(chǎn)量， 建立生產(chǎn) BOM， 制訂生產(chǎn)訂單并生成相應(yīng)的備料計劃后，能夠明確指定材料出庫單據(jù)上的成本耗用對象，即能指定成本對象， 將產(chǎn)品成本直接歸集到成本對象上 ； 如果無法歸集到成本對象的成本則歸集到產(chǎn)品經(jīng)過的工序，再在工序中 通過合理的成本動因 對成本進行分配，最終結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的產(chǎn)品上。 . 圖例說明 開 開 / 開 開開 開 / 開 開開 開 開 開 開 開 開開 開 開開 開開 開開 開 開 開 開開 開 開 開 開開 開 開 開 開開 開 用友軟件股份有限公司 第 6 頁，共 26 頁 2. 成本 管理 整 體解決方案 總體 描 述 根據(jù) XXXXX的業(yè)務(wù)情況 ， 并對 **的成本管理需求和生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程進行詳細調(diào)研， 結(jié)合用友公司成本管理產(chǎn)品，設(shè)計出 此 **ERPNC項目 成本管理的應(yīng)用方案。 為保證項目的成功、縮短項目周期， XXXXX和 用友公司 雙方都有義務(wù)保證目標業(yè)務(wù)實現(xiàn)方案的穩(wěn)定性和完整性。 審核 記錄 ： 日期 審核 職務(wù) 備注 202003 翟學明 文檔格式、規(guī)范 版權(quán)聲明： 本方案僅供給說明中文檔使用對象閱讀，未經(jīng)本公司許可，不得以任何形式傳播或提供非授權(quán)人閱讀。 （版權(quán)所有 UFIDA 169。如果在藍圖設(shè)計和系統(tǒng)建設(shè)階段需要對方案進行修改， XXXXX和 用友公司 雙方應(yīng)該本著雙贏的原則按照變更流程進行變更，變更結(jié)果由 XXXXX 項目經(jīng)理 XXX和用友公司項目經(jīng)理 XXX簽字生效。 最初方案是基于前期調(diào)研和 NC的現(xiàn)有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、生產(chǎn)制造、財務(wù)核算和供應(yīng)鏈管理模塊綜合應(yīng)用的前提下，初步設(shè)定的，在接下來的 系統(tǒng)建設(shè)階段會具體確認方案設(shè)置細節(jié)和定稿最終應(yīng)用方案。 以上 方案應(yīng)用即可 滿足 目前 **成本管理核算的要求。 作為管理工具，提供科學的成本管理和核算模式，為成本管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和依據(jù)，促進加強企業(yè)基礎(chǔ)管理，提升企業(yè)競爭力。詳細如列表所示： (基礎(chǔ)設(shè)置根據(jù)不同方案應(yīng)用有不同的設(shè)置 ，注意備注欄的說明 ) 業(yè)務(wù)結(jié)點 目標功能及應(yīng)用方案 備注 組織機構(gòu) 庫存組織 XX華南后勤中心 /XX 華北后勤中心 /XX 華東后勤中心 針對每個成本核算 主體逐一設(shè)置即可。 存貨檔案 以下均為分配到對應(yīng)庫存組織的物料生產(chǎn)檔案的屬性。 有部分物料領(lǐng)用是歸集到制造費用的，需單獨設(shè)置一出庫類別來區(qū)分，如低值易耗品領(lǐng)用出庫等。 科目根據(jù)成本要素一一細化。 是否按生產(chǎn)訂單核算成本 N 若選 Y，則成本管理是按每張生產(chǎn)訂單核算成本；若不選，則按產(chǎn)品品種核算成本。 在統(tǒng)計產(chǎn)品的產(chǎn)量時，如果按成本中心統(tǒng)計，則要求統(tǒng)計該產(chǎn)品各成本中心的產(chǎn)量；注意：如果不使用工藝路線，該參數(shù)只能取值為是。 工藝路線 按產(chǎn)品類別定義工藝路線模板 例如： 生菜 蔬菜區(qū) 包裝區(qū) 再將各產(chǎn)品按模板定義工藝路線即可 維護工藝路線需將工序生產(chǎn)時間設(shè)置為設(shè)置當月或早于設(shè)置當月。選擇否，則與工藝路線無關(guān)。 是否有輔助生產(chǎn)成本 N Y/N 如果沒有輔助生產(chǎn)成本，則不存在輔助生產(chǎn) 的交互分配等操作 輔助生產(chǎn)成本分配方法 A（與本方案無關(guān)） A/B A代數(shù)分配法； B計劃分配法 是否計算聯(lián)副產(chǎn)品成本 N（與本方案無關(guān)） Y/N 如果為否，則不 需 定義主聯(lián)副產(chǎn)品的分配方法，系統(tǒng)也不計算聯(lián)副產(chǎn)品的成本，不統(tǒng)計聯(lián)副產(chǎn)品的產(chǎn)量等情況 是否包含異常結(jié)存單 Y Y/N 若選是，則生產(chǎn)領(lǐng)料相關(guān)的調(diào)整單也參與成 本計算。 在成本對象是生產(chǎn)訂單時，該參數(shù)無效 是否按工序統(tǒng)計在產(chǎn)品 /廢品信息 N Y/N 若選是，則可在錄入約當系統(tǒng)與在產(chǎn)品、廢品數(shù)量時，依照工序錄入。 管理會計平臺的成本單據(jù)模板 1. 設(shè)置總賬的影響因素：會計科目 +項目輔助核算 2. 設(shè)置總賬的單據(jù)影響因素 ：取數(shù)范圍 3. 設(shè)置科目取數(shù)范圍 ：成本類科目 4. 設(shè)置用戶使用權(quán)限 ：成本權(quán)限 5. 設(shè)置科目、項目與成本要素的對照表關(guān)系 6. 設(shè)置成本單據(jù)模板 ：取數(shù)科目 金額、成本中心、部門 等 信息 . 單據(jù)號管理應(yīng)用方案 業(yè)務(wù)結(jié)點 目標功能及應(yīng)用方案 備注 客戶化 \單據(jù)號規(guī)則 單據(jù)類型 +部門或成本中心 +年 +月 +流水號 . 存貨核算成本計算 應(yīng)用方案 . 相關(guān)參數(shù) 應(yīng)用方案 參數(shù)名稱 建議 參數(shù)取值 參數(shù)取值范圍 參數(shù)說明 出庫單據(jù)是否允許自定義單價 否 是 /否 是：可手輸出庫單價 ； 否：通過系統(tǒng)成本計算得出出庫單價 。 異常結(jié)存處理方式 自動生成調(diào)整單調(diào)整 自動生成調(diào)整單調(diào)整； 拋錯中斷運行 如果選擇 1，則按系統(tǒng)預(yù)設(shè)的規(guī)則計算并 自動 生成調(diào)整單 ；選擇 2則會中斷計算并提示出錯。按排列順序依次選擇。 XXXXX部分 存貨計價方式是全月平均法， 因此 每個存貨全月平均價只能計算一次，不能重復計算，否則將不給予保存。 . 成本管理業(yè)務(wù)流程應(yīng)用方案 本方案業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的模塊和業(yè)務(wù) 單據(jù)等如圖例： 根據(jù)本項目實施的模塊和關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，針對方案的應(yīng)用涉及的業(yè)務(wù)單據(jù)和流程等，用圖例進行總體描繪 。 用友軟件股份有限公司 第 17 頁，共 26 頁 . 成本動因 業(yè)務(wù)結(jié)點 目標功能及應(yīng)用方案 備注 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) \成本動因 1. 各工序發(fā)生的間接費用（如：人工及附加、制造費），如果不能直接計入最末級成本中心，就先全部記入上級成本中心（如：公共成本中心），月末通過成本中心費用結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到 加工中心的 末級成本中心。 人工費、制造費用和燃動費可設(shè)置成本動因和系數(shù)輔助作為分攤標準，參與分配。 若對在產(chǎn)品核算成本，需要進行期初在產(chǎn)品啟用 成本資料 \在產(chǎn)品盤點 本方案不統(tǒng)計在產(chǎn)品，因此不需要輸入。 . 費用歸集 業(yè)務(wù)結(jié)點 目標功能及應(yīng)用方案 備注 客戶化 \管理會計平臺 \總賬數(shù)據(jù)傳遞 選擇會計期間，點“傳 送”按鈕 總賬中有關(guān)的費用憑證必須已記賬。 自制輔助費用歸集在此節(jié)點錄入 . 完工產(chǎn)品統(tǒng)計 業(yè)務(wù)結(jié)點 目標功能及應(yīng)用方案 備注 成本資料 \完工產(chǎn)量統(tǒng)計 點“取數(shù)”按 鈕，按示“已取得全部數(shù)據(jù)”，如果不是這個提示，則表示有入庫數(shù)據(jù)沒有被獲取。 用友軟件股份有限公司 第 20 頁，共 26 頁 . 在產(chǎn)品盤點 業(yè)務(wù)結(jié)點 目標功能及應(yīng)用方案 備注 成本資料 \在產(chǎn)品盤點 本方案無此應(yīng)用需求。 . 成本中心費用結(jié)轉(zhuǎn) 業(yè)務(wù)結(jié)點 目標功能及應(yīng)用方案 備注 實際成本 \成本中心費用結(jié)轉(zhuǎn) 點“費用結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕，把其他非末級成本中心的費用轉(zhuǎn)到各末級成本中心。 用于輔助服務(wù)交互分配計算。 成本管理 成本資料 在產(chǎn)品盤點 ； 成本管理 實際成本處理 數(shù)據(jù)檢查 其下的各末級成本中心； 成本管理 實際成本處理 用友軟件股份有限公司 第 22 頁，共 26 頁 成本中心費用結(jié)轉(zhuǎn) 成本管理 實際成本處理 成本分配 ，并把完工成本分配到產(chǎn)成品入庫單 成本管理 實際成本處理 成本結(jié)轉(zhuǎn) ； 成本管理 實際成本 期末結(jié)賬及會計處理 制造費用結(jié)轉(zhuǎn) 完工成本結(jié)轉(zhuǎn) 財務(wù)會計平臺 生成憑證 總賬 輔助余額表 /明細賬 成本管理 產(chǎn)品成本表 投入產(chǎn)出表 銷售會計 1．生成結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的憑證 財務(wù)會計平臺 生成憑證 費用會計 、管理費用、生產(chǎn)成本中直接費用（人工費）的憑證制作 總賬 憑證輸入、審核、記賬 車間人員 ，按規(guī)定的格式向財務(wù)報送（或輸入到 系統(tǒng)中）。 成本管理－成本資料－完工產(chǎn)品統(tǒng)計 檢查當月成本中心統(tǒng)計的完工量是否有負數(shù)。 取數(shù)結(jié)果通過“匯總查詢”列示，并與存貨核算的出入庫流水賬的產(chǎn)成品入庫單的入庫數(shù)量可以作核對。查詢 每個產(chǎn)品的原材料要素下每個物料的（包含本期和累計）單位成本、總耗和總成本，制造費用下各明細要素單位成本和總成本 自行定義按成本中心、成本要素、成本對象等條件查詢。 . 產(chǎn)品成本計算表 業(yè)務(wù)結(jié)點 目標功能及應(yīng)用方案 備注 實際成本 \產(chǎn)品成本計算單 按目前產(chǎn)品提供的功能。 . 量本利分析 業(yè)務(wù)結(jié)點 目標功能及應(yīng)用方案 備注 成本分析 \量本利分析 按目前產(chǎn)品提供的功能 用友軟件股份有限公司 第 26 頁，共 26 頁 . 成本自定義報表