資產(chǎn)管理制度-wenkub
2022-09-02 16:30:37 本頁面
【正文】 計人員定期和不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查盤點時，發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，做出相應(yīng)處理：由于一般工作失誤造成的，可由財務(wù)科負(fù)責(zé)人按照規(guī)定做出處理；如果屬于違法行為，應(yīng)當(dāng)向單位負(fù)責(zé)人報告，并按照規(guī)定依法移交相關(guān)部門處理。：貨幣資金業(yè)務(wù)流程節(jié)點說明：? A1：業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員將已履行審批手續(xù)的《支出審批單》和原始單據(jù)，提交財務(wù)科，提出資金支付申請；? D1：財務(wù)科審核崗對業(yè)務(wù)部門提交的資金支付申請進行審核，審核通過在上面簽字或簽章確認(rèn)，傳遞給財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；不通過則退回給經(jīng)辦人員；? E1：財務(wù)負(fù)責(zé)人對審核崗傳來的《支出審批單》進行審批，并簽字或簽章確認(rèn)，超過授權(quán)金額的支付申請需由單位分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批和局長辦公會審批；? F1：分管領(lǐng)導(dǎo)或局長辦公會對資金的支付申請進行審批；? B2：出納崗收取已履行各項審批手續(xù)的資金支付申請，按規(guī)定方式支付資金。（2）實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)由資產(chǎn)管理處（辦公室或聯(lián)合工作小組，根據(jù)單位具體情況確定）實施歸口管理。（5）財務(wù)科每季度組建資產(chǎn)清查小組對單位的資產(chǎn)進行清查盤點，填寫資產(chǎn)盤點表，與資產(chǎn)臺賬記錄核對，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時查明原因。（9）對于盤盈盤虧情況，財務(wù)科應(yīng)當(dāng)根據(jù)審批結(jié)果及時進行賬務(wù)處理。：固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程節(jié)點說明：? A1：各部門申請購建固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)資產(chǎn)配備標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)先申請的固定資產(chǎn)購建預(yù)算，對固定資產(chǎn)購置進行可行性研究和分析論證；論證完成后，業(yè)務(wù)部門制定固定資產(chǎn)購建計劃，同時提交購建預(yù)算執(zhí)行申請，經(jīng)分管工作的領(lǐng)導(dǎo)審批后，分別提交資產(chǎn)管理部門和財務(wù)科審核，再提交財務(wù)負(fù)責(zé)人和單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或集體決議審批；? B1：分管業(yè)務(wù)部門的單位領(lǐng)導(dǎo)審批固定資產(chǎn)購建計劃和預(yù)算執(zhí)行申請，并
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