商業(yè)銀行市場風險資本計量內部模型法監(jiān)管指引-wenkub
2022-08-31 10:27:53 本頁面
【正文】 商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的相關要求對內部模型進行驗證。第十一條 商業(yè)銀行必須設有獨立于業(yè)務部門并直接向高級管理層報告的市場風險管理部門。（三）風險計量系統(tǒng)應與交易限額結合使用。第三章 定性標準第八條 商業(yè)銀行使用內部模型法必須滿足監(jiān)管機構關于市場風險管理的一般性要求，并符合以下定性要求。對于交易比較活躍的商品，內部模型必須考慮衍生品頭寸（如持有遠期、掉期）和實物商品之間 “便利性收益率”不同。投資于個股或行業(yè)股指的頭寸可表述為與該綜合市場風險因素相對應的“beta等值”；監(jiān)管機構鼓勵商業(yè)銀行在內部模型中采用市場的不同行業(yè)所對應風險因素，如制造業(yè)、周期性及非周期性行業(yè)等；最審慎的做法是對每支股票的波動性都設立風險因素；對于一個給定的市場，建模技術的特點及復雜程度應與商業(yè)銀行對該市場的風險暴露以及個股的集中度相匹配。對于主要貨幣和主要市場的利率變化所產生的較大風險暴露，商業(yè)銀行應采用至少六個風險因素構建收益率曲線。第二章 風險因素第五條 內部模型在計量不同類別市場風險時，必須包含足夠的、能夠準確反映可能對商業(yè)銀行市場風險暴露產生實質性影響的風險因素。本指引所稱的內部模型（或模型）指商業(yè)銀行用于計量市場風險資本的風險價值（VaR）模型。商業(yè)銀行市場風險資本計量內部模型法監(jiān)管指引(第4次征求意見稿)第一章 總則第一條 為促進商業(yè)銀行提高市場風險管理水平，保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據《中華人民共和國商業(yè)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。本指引所要求的市場風險資本計量范圍包括商業(yè)銀行交易賬戶的利率風險和股票風險、交易賬戶和銀行賬戶的匯率風險和商品風險等四大類別市場風險。四大風險類別中所包含的風險因素應分別滿足如下基本要求：（一）利率風險每一種計價貨幣的利率所對應的一系列風險因素都應包含在內部模型中。風險因素的數量應最終由商業(yè)銀行交易策略的復雜程度決定。（三）匯率風險內部模型中須包含與其所持有的每一種風險暴露較大的外幣(包括黃金)與本幣匯率相對應的風險因素。第六條 內部模型應包含能有效反映與上述四大風險類別相關的期權性風險、基準風險和相關性風險等風險因素。第九條 商業(yè)銀行運用內部模型計量市場風險資本要求時，必須與其日常市場風險管理活動緊密結合，并符合以下要求：（一）資本計量必須基于日常市場風險管理的內部模型，而非針對市場風險資本計算特別改進過的模型。交易限額與模型的聯(lián)系應該保持一致，并被高級管理層所理解。該風險管理部門應負責設計和實施商業(yè)銀行的風險管理體系；每日編制并分析基于風險計量模型的輸出結果的報告；負責模型驗證。第十五條 商業(yè)銀行每年至少進行一次對市場風險管理過程的內部審計。當推出新技術和最優(yōu)做法時，商業(yè)銀行應及時跟進這些技術和做法。第四章 定量標準第十九條 商業(yè)銀行使用內部模型法進行市場風險資本計算時必須遵守本指引所規(guī)定的最低定量標準。商業(yè)銀行可以使用更短的持有期并將結果轉換為10天的持有期（如時間平方根法）。在無法取得可靠數據時，應使用替代數據或其他合理的風險價值計量技術。使用加權法計算風險價值時，商業(yè)銀行可不完全滿足上述要求，但計算出的資本要求不得低于按上述要求計算的結果。壓力風險價值應該至少每周計算一次。這些因素應包括各種主要風險類別中的低概率事件。壓力測試方案必須重點關注如下內容：集中度風險、壓力市場條件下的市場非流動性、單一走勢市場、事件風險、非線性產品以及內部模型可能無法適當反映的其他風險。定性標準應強調壓力測試目標是評估本行資本吸納潛在大額虧損的能力，以及尋求本行可以采取的減低風險及保存資本的措施。商業(yè)銀行應報告其每季度5個最大單日損失的信息供監(jiān)管機構審查。（三）商業(yè)銀行自行設計的反映交易組合特性的情景。有關程序應至少包括以下內容：分析交易組合的性質及其業(yè)務所在的外部環(huán)境，以確定應在壓力情況下測試的主要風險因素；設計適合交易組合的壓力測試，包括可能的壓力事件及情況的具體說明；以文件形式記錄壓力測試所用的假設及如何得出有關的假設；定期進行壓力測試，并分析壓力測試結果以確定較容易受影響的環(huán)節(jié)及潛在風險；向高級管理層及有關的管理人員報告壓力測試結果；決定應采取的適當補救措施，以應對壓力測試發(fā)現(xiàn)的潛在風險；向董事會報告有關壓力測試結果及所采取的補救措施。返回檢驗的結果用于確定市場風險資本計算的附加因子。(一) 綠區(qū)，包括0至4次突破事件。一般來說，隨著出現(xiàn)突破事件的次數由5次增加至9次，模型不準確的可能性會越來越大。如不能完全滿足，則應使用標準法計量特定市場風險資本。第四十條 內部模型必須保守地估計由流動性較差或價格透明度有限的頭寸帶來的風險。不能滿足內部模型法計量特定市場風險要求的銀行還需按標準法計算特定市場風險資本要求，并足額計提資本。商業(yè)銀行如果能夠合理說明其使用的模型基本穩(wěn)健，以及突破事件只屬暫時性質，則監(jiān)管機構可以決定不將該突破事件計入突破次數。第九章 監(jiān)管措施第四十七條 監(jiān)管機構經審核同意商業(yè)銀行使用內部模型法計量市場風險資本，應進行書面批準，書面批準中
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1