【正文】 圖73 分銷渠道管理框架圖第八章 投資分析和財(cái)務(wù)分析 項(xiàng)目投資概況 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模為了公司整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到規(guī)模化經(jīng)營(yíng)，其股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模見表81?！裥庐a(chǎn)品研發(fā)為使公司長(zhǎng)期占領(lǐng)市場(chǎng)并不斷擴(kuò)大市場(chǎng)，根據(jù)數(shù)碼產(chǎn)品生命周期短的特點(diǎn)，公司必須不斷地推出滿足消費(fèi)者日益需求的新產(chǎn)品。 第七章 市場(chǎng)營(yíng)銷 產(chǎn)品策略●產(chǎn)品組合公司發(fā)展初期只啟用電子詞典產(chǎn)品線。2．依托公司獨(dú)有的電子詞典技術(shù)，生產(chǎn)具備時(shí)尚、便攜、藍(lán)牙功能等特色的高品質(zhì)電子詞典產(chǎn)品，在產(chǎn)品音質(zhì)、做工、服務(wù)等方面精益求精，以謀求更高性價(jià)比，增強(qiáng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。因此供應(yīng)商并不具備很強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)的能力，并且隨著公司的訂單的增多，會(huì)增加公司與OEM商的討價(jià)還價(jià)的能力，進(jìn)而可以降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，增加公司的利潤(rùn)，提高本公司產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。他們產(chǎn)品雖然在某方面具有一定的優(yōu)勢(shì)，但相對(duì)來說，音樂電子詞典在功能、時(shí)尚、便攜等方面更為突出。但是在此領(lǐng)域，這些品牌并沒有音樂產(chǎn)品，不能滿足市場(chǎng)上廣大追求時(shí)尚、新奇、功能全面的消費(fèi)者的需求。而在用戶需求方面，也將順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需要，更加注重挖掘自身優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，拉開產(chǎn)品線，并從個(gè)性化和時(shí)尚的角度去考量產(chǎn)品。其中北美地區(qū)占33%，西歐地區(qū)占22%，中國(guó)大陸占10%，韓國(guó)和日本占6%，臺(tái)灣占2%，其他地區(qū)市場(chǎng)占18%。（3）新進(jìn)入創(chuàng)業(yè)中心的科技企業(yè)上繳的營(yíng)業(yè)稅，經(jīng)區(qū)財(cái)政局審核，給予二年返還50％。 中期（4～8年）：鞏固全國(guó)市場(chǎng)，進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)。保證產(chǎn)品質(zhì)量服務(wù)的前提下，依托已建立的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大品牌知名度，加大生產(chǎn)規(guī)模，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率；外部威脅（T）國(guó)內(nèi)電子詞典市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈眾多品牌的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手新進(jìn)入者及替代品競(jìng)爭(zhēng)威脅缺乏對(duì)核心技術(shù)的全面掌握ST戰(zhàn)略采用OEM生產(chǎn)外包形式，繞過核心技術(shù)的掌握，迅速加大生產(chǎn)，提高品牌知名度和市場(chǎng)占有率； WT戰(zhàn)略表41 SWOT分析內(nèi)部分析外部分析內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)（S）產(chǎn)品便攜、時(shí)尚、實(shí)用新型市場(chǎng)定位準(zhǔn)確擁有一流的管理、營(yíng)銷策略內(nèi)部劣勢(shì)（W）公司研發(fā)力量薄弱產(chǎn)品市場(chǎng)占有率低品牌尚沒有知名度外部良機(jī)（O）國(guó)內(nèi)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展MP3市場(chǎng)廣闊，利潤(rùn)豐厚高新區(qū)政策、經(jīng)營(yíng)環(huán)境好其他公司沒有此專利產(chǎn)品SO戰(zhàn)略由此可見，可節(jié)省運(yùn)輸管理成本。行業(yè)環(huán)境：高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)多,商業(yè)氣氛濃厚；排污工程，治安聯(lián)防等公共服務(wù)齊全交通條件：漕河涇開發(fā)區(qū)位于位于上海市區(qū)的西南部,閔行區(qū)浦江鎮(zhèn)，地理位置優(yōu)越，緊鄰徐浦大橋（外環(huán)線）和盧浦大橋銷售市場(chǎng)：華東地區(qū)是中國(guó)輕工業(yè)的中心，有大量輕工業(yè)廠家，其中不乏電子電器廠商，銷售市場(chǎng)廣闊，在市場(chǎng)上存在得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。公司產(chǎn)品嚴(yán)格按照ISO9001國(guó)際質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，注重產(chǎn)品質(zhì)量管理，同時(shí)引入ISO14000環(huán)境管理系列標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，為自身的品牌推廣打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 公司經(jīng)營(yíng)理念公司宗旨：科技創(chuàng)新、引領(lǐng)時(shí)尚、享受愉悅公司使命：創(chuàng)一流企業(yè)、造一流產(chǎn)品、做一流服務(wù)公司責(zé)任：以天下為己任、以科技服務(wù)社會(huì) 第三章 技術(shù)與產(chǎn)品 產(chǎn)品生產(chǎn)流程 我公司尋求專業(yè)從事高科技電子類產(chǎn)品OEM制造服務(wù)（國(guó)際統(tǒng)稱為EMS企業(yè)）的高新技術(shù)企業(yè)為我產(chǎn)品實(shí)行OEM加工服務(wù)。 風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策公司建立初期，具有多種不確定風(fēng)險(xiǎn)，主要有：機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、材料供應(yīng)及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家政策的風(fēng)險(xiǎn)、匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)等，公司將針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用合理的對(duì)策，減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司發(fā)展帶來的不利影響。公司預(yù)計(jì)用半年時(shí)間完成各項(xiàng)建設(shè)期項(xiàng)目，半年后正式銷售運(yùn)營(yíng)。即通過走進(jìn)高校、貼進(jìn)時(shí)尚、網(wǎng)絡(luò)行動(dòng)、拉動(dòng)廣告等激情互動(dòng)方式，讓顧客盡情享受本公司產(chǎn)品，使其備感愉悅，從而產(chǎn)生立即購(gòu)買或潛在購(gòu)買的需求行動(dòng)。產(chǎn)品：力求“嚴(yán)保質(zhì)量、做優(yōu)服務(wù)、加大研發(fā)、時(shí)刻創(chuàng)新”。 公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略規(guī)劃：（1～5年） 公司品牌戰(zhàn)略階段（4～8年） 產(chǎn)品多元化戰(zhàn)略階段（6～10年）市場(chǎng)國(guó)際化戰(zhàn)略階段 市場(chǎng)目前，電子詞典市場(chǎng)的消費(fèi)人群主要面向中學(xué)生、大學(xué)生，其中涵蓋視聽音樂的使用人群。電子詞典系列產(chǎn)品項(xiàng)目營(yíng)銷策劃書目 錄一、執(zhí)行總結(jié) ………………………………………2二、公 司 …………………………………………4三、技術(shù)與產(chǎn)品 ……………………………………4四、公司戰(zhàn)略 ………………………………………5五、市場(chǎng)分析 ………………………………………7六、競(jìng)爭(zhēng)分析 ………………………………………9七、市場(chǎng)營(yíng)銷 …………………………………11八、投資分析和財(cái)務(wù)分析 …………………………13九、管理體系 ………………………………26十、風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 ……………………………30十一、風(fēng)險(xiǎn)投資的退出 ……………………………33第一章 執(zhí)行總結(jié) 公司棒棒堂電子有限責(zé)任公司是一家以生產(chǎn)及銷售電子詞典系列產(chǎn)品為主的公司。鑒于在電子詞典和MP3兩個(gè)市場(chǎng)重疊區(qū)的空白，我公司將推出主打品牌產(chǎn)品——音樂電子詞典。價(jià)格：新產(chǎn)品上市采取撇脂定價(jià)策略，隨著市場(chǎng)日益成熟，適時(shí)適當(dāng)調(diào)低價(jià)格，爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)占有率。 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)公司擬建于上海高新區(qū)(一區(qū)六園)中的漕河涇新興技術(shù)開發(fā)區(qū)，享受“三免兩減半”的稅收優(yōu)惠政策。經(jīng)營(yíng)期第二年開始盈利，以后每年的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率逐年升高。 風(fēng)險(xiǎn)投資退出公司根據(jù)自身?xiàng)l件，綜合考慮各種資金退出方式的利弊，將首選在香港二板市場(chǎng)上市。其程序如圖31所示。 經(jīng)銷商 由OEM制造商將成品（已包裝）送往我在包括上?？偣驹趦?nèi)的各分公司，然后派發(fā)給。物流成本：貨運(yùn)出租收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)較低。綜上所述，把公司總部設(shè)立于上海市一區(qū)六園漕河涇高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的優(yōu)勢(shì)很明顯。抓住市場(chǎng)機(jī)遇，依托擁有專利權(quán)和精準(zhǔn)的定位，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，針對(duì)中高端市場(chǎng)開發(fā)新、特、優(yōu)產(chǎn)品；以產(chǎn)品的獨(dú)特、質(zhì)量、個(gè)性、時(shí)尚爭(zhēng)取優(yōu)勢(shì)； 后期（8年以后）：國(guó)際化階段。 市場(chǎng)規(guī)模國(guó)內(nèi)：據(jù)國(guó)內(nèi)權(quán)威機(jī)構(gòu)CCID統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，；，；%的年增長(zhǎng)速度擴(kuò)大。據(jù)美國(guó)高科技市場(chǎng)研究公司國(guó)際數(shù)據(jù)公司iSuppli預(yù)測(cè)，全球電子詞典的銷售額在今后3年內(nèi)仍將繼續(xù)增長(zhǎng)，每年遞增20%，到2008年將達(dá)到580億美元；2009年，全球電子詞典銷量將超過1億美元。第六章 競(jìng)爭(zhēng)分析 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)狀 潛在的競(jìng)爭(zhēng)者潛在的競(jìng)爭(zhēng)者主要為生產(chǎn)普通電子詞典的大中規(guī)模的企業(yè)，它們要進(jìn)入音樂電子詞典產(chǎn)品市場(chǎng)將會(huì)面臨下列障礙：公司依托產(chǎn)品專利和完善的市場(chǎng)營(yíng)銷體系，迅速生產(chǎn)時(shí)尚個(gè)性的產(chǎn)品，在確定了市場(chǎng)定位后，產(chǎn)品的成功可能引來模仿者，此時(shí)公司品牌已獲顧客認(rèn)同，另外公司將不斷推出新的產(chǎn)品，注重提高產(chǎn)品質(zhì)量，滿足消費(fèi)者的需求，這些都將造成新入者的進(jìn)入壁壘。國(guó)外的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要有三星、索尼、東芝，與這些大型企業(yè)相比，我們的優(yōu)勢(shì)在于： 采用OEM方式生產(chǎn)，國(guó)內(nèi)勞動(dòng)力價(jià)格低廉，生產(chǎn)成本低。 顧客分析我們顧客主要是中學(xué)生、大學(xué)生。 競(jìng)爭(zhēng)策略公司擁有產(chǎn)品專利權(quán)和產(chǎn)品實(shí)用新型等優(yōu)勢(shì)，而公司研發(fā)力量薄弱和產(chǎn)品市場(chǎng)占有率低等劣勢(shì)可以通過今后企業(yè)的不斷發(fā)展壯大逐步健全。3．憑借完善的營(yíng)銷體系打造自有品牌“棒棒堂”，通過提升品牌知名度和建立一流的客戶服務(wù)體系，不斷提高競(jìng)爭(zhēng)力，保持穩(wěn)定發(fā)展。根據(jù)市場(chǎng)細(xì)分及定位，該產(chǎn)品線將實(shí)現(xiàn)多種產(chǎn)品項(xiàng)目組合，目前設(shè)為支持外放和不支持外放兩個(gè)大類N個(gè)系列,且均為高、中端產(chǎn)品。為了提高新產(chǎn)品開發(fā)的成功率，我公司將建立科學(xué)的新產(chǎn)品開發(fā)管理程序，如圖71所示。表81 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模圖81 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模由股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模的直觀圖81所示，公司股本結(jié)構(gòu)中風(fēng)險(xiǎn)投資達(dá)200萬(wàn)元，%，該資金將主要用于固定資產(chǎn)如辦公設(shè)備、車輛的購(gòu)買。表82 投資估算表序號(hào)項(xiàng)目投資(萬(wàn)元)備注1固定資產(chǎn)辦公設(shè)備車輛3010*1輛+5*4輛2流動(dòng)資產(chǎn)采購(gòu)成本營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用房屋租金3不可預(yù)見費(fèi)4合計(jì)250 投資收益預(yù)測(cè)與分析 投資收益預(yù)測(cè)與分析 投資收益預(yù)測(cè)公司預(yù)計(jì)用半年時(shí)間完成各項(xiàng)建設(shè)期項(xiàng)目，半年后正式運(yùn)營(yíng)。 分析：靜態(tài)，動(dòng)態(tài)的回收期都小于五年，所以可行2. 投資收益率 R=1/Pt=1/=3. 投資凈現(xiàn)值（NPV）:IT行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率為15%由公式得NPV=（萬(wàn)元）凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，表明公司的盈利能力很強(qiáng)，投資方案可行。 成本核算86成本費(fèi)用表（年報(bào)） （單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目正式投產(chǎn)期12345（一）采購(gòu)成本（二）工資及福利（三）折舊（四）攤銷（五）利息（六）銷售費(fèi)用（七）技術(shù)開發(fā)費(fèi)（八）總成本費(fèi)用,（九）可變成本（十）固定成本 盈虧平衡與敏感性分析 盈虧平衡分析 本公司隨開拓市場(chǎng)不斷成長(zhǎng)，在此選用公司達(dá)到全國(guó)范圍銷售年份的綜合成本數(shù)據(jù)進(jìn)行盈虧平衡分析，如圖82所示。=（）/=%（） 圖83 安全邊際和安全邊際率圖由圖83可以看出，%時(shí)即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，%。模型：NPV=(P*QC)*(P/F,i,5)注： 各指標(biāo)基點(diǎn)數(shù)據(jù)為：（NPV=，銷量 Q=，單價(jià)P =，總成本C =,i=15%）表87 不確定性因素的變動(dòng)對(duì)凈現(xiàn)值的影響 變化幅度不確定因素單價(jià)成本折現(xiàn)率10%5%05%10%圖84 敏感性分析圖從表85中可以看出：在影響NPV的諸因素中，最為敏感的是單價(jià)，其次分別為總成本、折現(xiàn)率。（其中第四、五年沒有負(fù)債）存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率均較高，表明企業(yè)運(yùn)用資產(chǎn)效率高。 第九章 管理體系 組織形式 公司組織結(jié)構(gòu)公司第一年采用直線型管理體系，該體系結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、關(guān)系明確、責(zé)任清晰，可以充分提高工作效率。圖92 公司發(fā)展后期組織結(jié)構(gòu)框架圖 公司職能分析股東會(huì)——全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。總經(jīng)理——由董事會(huì)聘任，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作營(yíng)銷部——組織、實(shí)施市場(chǎng)調(diào)研，完善信息管理系統(tǒng)，及時(shí)提供市場(chǎng)多方位的信息；規(guī)劃、建立合理的銷售網(wǎng)點(diǎn)，做好市場(chǎng)開發(fā)工作。產(chǎn)品研發(fā)部——承擔(dān)公司高新技術(shù)產(chǎn)品的研發(fā)。（于公司創(chuàng)建前期兼管客戶服務(wù)）人力資源部——負(fù)責(zé)人員招聘和員工考核；企業(yè)知識(shí)培訓(xùn)、素質(zhì)培訓(xùn)、專業(yè)培訓(xùn)；提出工資、福利改革建議；考勤、統(tǒng)計(jì)；全程參與公司全績(jī)效管理。公司引用全績(jī)效管理系統(tǒng)，如圖93所示。 CIS(Corporate Identity System)管理系統(tǒng)為傳達(dá)“棒棒堂”特有的經(jīng)營(yíng)理念和活動(dòng)，從而提升和突出同一化公司形象，使公司形成自己內(nèi)在獨(dú)特的個(gè)性，本公司將根據(jù)自身特點(diǎn)及發(fā)展進(jìn)程，適時(shí)逐步導(dǎo)入CIS企業(yè)識(shí)別系統(tǒng)，在展現(xiàn)公司規(guī)范、統(tǒng)一新形象的同時(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)公司的整體競(jìng)爭(zhēng)力。（1）我公司利用市場(chǎng)洗牌的機(jī)會(huì)，在消費(fèi)者心中樹立良好的產(chǎn)品形象和公司形象，異軍突起。如何在惡劣的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中脫穎而出，得到消費(fèi)者的認(rèn)可是我們急需解決的問題。（3）采取各種調(diào)查形式了解消費(fèi)者需求，不斷完善和更新產(chǎn)品性能，盡量滿足消費(fèi)者多樣化和個(gè)性化的需求。 材料供應(yīng)及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)分析：隨著公司規(guī)模不斷擴(kuò)大，產(chǎn)品能否及時(shí)供應(yīng)，質(zhì)量和價(jià)格能否保持穩(wěn)定將直接影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和盈利能力。 人力資源風(fēng)險(xiǎn)分析：公司在建立初期，難免在人員激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制方面不夠完善，導(dǎo)致人才流失。另外公司將制定一系列的措施將管理制度透明化，積極推廣績(jī)效考評(píng)制度，為員工發(fā)展提供一個(gè)公平合理的發(fā)展空間，進(jìn)一步提高員工的企業(yè)忠程度。對(duì)策：（1）不斷加大科研投入，提高產(chǎn)品性能，從而以高質(zhì)量和低成本贏得市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)分析：公司產(chǎn)品由于設(shè)計(jì)獨(dú)特、質(zhì)量好、成本低、時(shí)尚小巧，擴(kuò)大出口必然會(huì)增加公司的收入。當(dāng)他們遇到更好的投資機(jī)會(huì)或者是投資企業(yè)盈利能力不能滿足他們的期望時(shí)，他們就會(huì)收回投資。公司根據(jù)自身?xiàng)l件，綜合考慮各種資金退出方式的利弊。居民收入水平、社會(huì)保障水平邁上一個(gè)大臺(tái)階，綜合國(guó)力、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、國(guó)際影響力邁上一個(gè)大臺(tái)階，國(guó)家面貌發(fā)生新的歷史性變化?？茖W(xué)發(fā)展觀是馬克思主義同當(dāng)代中國(guó)實(shí)際和時(shí)代特征相結(jié)合的產(chǎn)物，是馬克思主義關(guān)于發(fā)展的世界觀和方法論的集中體現(xiàn)，對(duì)新形勢(shì)下實(shí)現(xiàn)什么樣的發(fā)展、怎樣發(fā)展等重大問題作出了新的科學(xué)回答，把我們對(duì)中國(guó)特色社會(huì)主義規(guī)律的認(rèn)識(shí)提高到新的水平，開辟了當(dāng)代中國(guó)馬克思主義發(fā)展新境界。全黨必須更加自覺地把推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作為深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的第一要義，牢牢扭住經(jīng)濟(jì)建設(shè)這個(gè)中心，堅(jiān)持聚精會(huì)神搞建設(shè)、一心一意謀發(fā)展，著力把握發(fā)展規(guī)律、創(chuàng)新發(fā)展理念、破解發(fā)展難題，深入實(shí)施科教興國(guó)戰(zhàn)略、人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略、可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，加快形成符合科學(xué)發(fā)展要求的發(fā)展方式和體制機(jī)制，不斷解放和發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力，不斷實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、和平發(fā)展，為堅(jiān)持和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義打下牢固基礎(chǔ)。解放思想、實(shí)事求是、與時(shí)俱進(jìn)、求真務(wù)實(shí)，是科學(xué)發(fā)展觀最鮮明的精神實(shí)質(zhì)。道路關(guān)乎黨的命脈，關(guān)乎國(guó)家前途、民族命運(yùn)、人民幸福。在探索過程中，雖然經(jīng)歷了嚴(yán)重曲折，但黨在社會(huì)主義建設(shè)中取得的獨(dú)創(chuàng)性理論成果和巨大成就，為新的歷史時(shí)期開創(chuàng)中國(guó)特色社會(huì)主義提供了寶貴經(jīng)驗(yàn)、理論準(zhǔn)備、物質(zhì)