大連律協(xié)房建委——房地產(chǎn)項目并購之法律盡職調(diào)查操作指引-wenkub
2022-08-31 03:26:50 本頁面
【正文】 爭議（比如代持）及權(quán)利限制等；（2）各股東出資是否符合規(guī)定（包括出資方式、出資比例與數(shù)額、是否有虛報注冊資本或虛假出資情況、出資是否被抽逃或挪用、出資的有形財產(chǎn)的權(quán)屬、出資的有形財產(chǎn)是否經(jīng)評估作價、出資的有形財產(chǎn)是否移交及過戶、出資的無形資產(chǎn)的歸屬及權(quán)屬證書、出資的無形資產(chǎn)的類別及剩余有效期、資產(chǎn)是否有抵押、質(zhì)押等權(quán)利限制；（3）分公司及參股子公司情況、出資額、所占比例；（4）股本變動及相應(yīng)合同、章程、決議、批文、變更登記情況；（5）企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的兼并、分立、合并、破產(chǎn)、清算情況。投資者自身或者子公司通過與目標(biāo)公司合并，從而取得目標(biāo)公司控制權(quán)。股權(quán)并購是指投資者作為并購方通過與目標(biāo)公司股東進(jìn)行有關(guān)目標(biāo)公司股東權(quán)益的交易，使投資者成為目標(biāo)公司的控股股東的投資行為。 依據(jù)項目情況、企業(yè)的性質(zhì)、發(fā)展時期、管理水平、股東資信能力、風(fēng)險點等，制定不同的調(diào)查事項或調(diào)查的程度，確定主要風(fēng)險點和重點調(diào)查事項。、合理審慎原則以事實為依據(jù)，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行分析和判斷。為規(guī)范并購過程中的操作程序，幫助律師發(fā)現(xiàn)、判斷、評估項目風(fēng)險，為交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計、合同條款的設(shè)定提供基礎(chǔ)依據(jù)，特根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定及行業(yè)公認(rèn)的律師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，制定本指引。，用于大連市律師協(xié)會注冊會員律師在房地產(chǎn)項目并購盡職調(diào)查過程中的執(zhí)業(yè)行為之參考。對于在法律盡職調(diào)查過程中通過專業(yè)知識和專業(yè)判斷應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)或?qū)嶋H發(fā)現(xiàn)的問題，即便有委托方或被調(diào)查人的承諾與保證，律師仍應(yīng)勤勉盡責(zé)地進(jìn)行獨(dú)立核查、判斷。、深入和現(xiàn)場調(diào)查原則 調(diào)查時注重調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查材料的全面性，不僅要對有關(guān)的文件資料進(jìn)行詳盡的審核，還應(yīng)當(dāng)與相關(guān)當(dāng)事人、政府部門、中介機(jī)構(gòu)等進(jìn)行溝通及了解，必要時應(yīng)從第三方另行調(diào)取或核對重要資料。律師要明確在進(jìn)行盡職調(diào)查的過程中什么層次的資料和消息是重要的。交易標(biāo)的是目標(biāo)公司的股權(quán)，交易對方是目標(biāo)公司的股東。調(diào)查重點為擬收購的項目情況、目標(biāo)公司債權(quán)債務(wù)情況及目標(biāo)股權(quán)情況。包括：章程內(nèi)容的合法性、完整性，現(xiàn)行章程及曾生效的章程，章程內(nèi)容中是否有反收購條款（如有，查明具體內(nèi)容），章程內(nèi)容是否有影響股權(quán)并購的其他特別規(guī)定（如高薪補(bǔ)償被辭退的高管人員、股東權(quán)利計劃等）等。資產(chǎn)抵押、質(zhì)押清單及文件、債務(wù)履行情況；負(fù)債是否已被追索、是否已被提起訴訟或仲裁、是否有潛在的重大訴訟或仲裁；（7）其他對并購可能產(chǎn)生重大影響的合同之履行情況、風(fēng)險審查、仲裁及行政處罰情況的審查包括：（1）是否有已發(fā)生法律效力的法院判決、裁定、調(diào)解書或仲裁裁決，案由、目標(biāo)企業(yè)的地位及執(zhí)行情況。、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及獲獎情況包括：（1）目標(biāo)企業(yè)及目標(biāo)項目環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保批復(fù)、環(huán)境保護(hù)證明文件、環(huán)境評價文件(環(huán)境影響報告書、環(huán)境影響報告表、環(huán)境影響登記表)；（2）目標(biāo)項目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；（3）目標(biāo)企業(yè)、目標(biāo)項目所獲獎項；、減、免等優(yōu)惠情況包括：（1）稅務(wù)登記證、登記機(jī)關(guān)及驗證情況；（2）應(yīng)納稅種、稅率；（3）各年度納稅申報表及完稅證明；（4）稅收優(yōu)惠（如有）及依據(jù)、證明文件、實施情況；（5）財政補(bǔ)貼（如有）及依據(jù)、證明文件、實施情況；（6）社會保障金交納情況。、銷售情況法律調(diào)查 包括：商品房權(quán)屬有關(guān)的文件和資料；商品房權(quán)屬轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)的繳納情況；抵押及權(quán)利限制情況；商品房預(yù)售、已銷售及前期物業(yè)情況；《商品房買賣合同》及補(bǔ)充協(xié)議約定的交付時間、交付標(biāo)準(zhǔn)與項目實際情況的調(diào)查；銷售合同金額與銷售回款的對照調(diào)查；前期物業(yè)委托合同內(nèi)容及前期物業(yè)服務(wù)公司資質(zhì)等情況的調(diào)查，
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