大連律協房建委——房地產項目并購之法律盡職調查操作指引(已修改)
2025-08-15 03:26 本頁面
【正文】 大連市律師協會房地產與建設工程法律專業(yè)委員會房地產項目并購之法律盡職調查律師業(yè)務操作指引（草稿），在調查對象、調查事項、關鍵風險點等方面有較強的專業(yè)性特點。為規(guī)范并購過程中的操作程序，幫助律師發(fā)現、判斷、評估項目風險，為交易結構的設計、合同條款的設定提供基礎依據，特根據相關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定及行業(yè)公認的律師執(zhí)業(yè)準則，制定本指引。，用于大連市律師協會注冊會員律師在房地產項目并購盡職調查過程中的執(zhí)業(yè)行為之參考。 律師進行調查時，應當保持執(zhí)業(yè)的獨立性，既不受委托人意志的左右，也不受其他中介機構的干預，在不損害委托人合法權益的前提下，獨立決定辦理法律事務的內容、方法和程序，獨立出具法律意見書。、合理審慎原則以事實為依據，根據相關法律規(guī)定進行分析和判斷。對于在法律盡職調查過程中通過專業(yè)知識和專業(yè)判斷應當發(fā)現或實際發(fā)現的問題，即便有委托方或被調查人的承諾與保證，律師仍應勤勉盡責地進行獨立核查、判斷。、深入和現場調查原則 調查時注重調查內容和調查材料的全面性，不僅要對有關的文件資料進行詳盡的審核，還應當與相關當事人、政府部門、中介機構等進行溝通及了解，必要時應從第三方另行調取或核對重要資料。對發(fā)現的疑點問題或風險問題應窮盡可能地向縱深進行，直到問題清晰呈現。 對重大權屬證件、重大資產的調查，不能僅依賴于書面審查，必要時應當親自到發(fā)證部門、資產（存放）現場查看、核實。 依據項目情況、企業(yè)的性質、發(fā)展時期、管理水平、股東資信能力、風險點等，制定不同的調查事項或調查的程度，確定主要風險點和重點調查事項。律師要明確在進行盡職調查的過程中什么層次的資料和消息是重要的?！芭端锌赡艽嬖诘闹卮箫L險”是一條重要的披露原則。律師應當嚴格遵守律師執(zhí)業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范，對調查中知曉的商業(yè)秘密、交易各方信息嚴格保密，并不得利用所知悉的商業(yè)秘密為律師本人、律師事務所及非委托方的任何第三方謀取利益。股權并購是指投資者作為并購方通過與目標公司股東進行有關目標公司股東權益的交易，使投資者成為目標公司的控股股東的投資行為。交易標的是目標公司的股權，交易對方是目標公司的股東。包括但不限于：投資者通過向目標公司的股東購買股權的方式，使自己成為目標公司的控股股東，從而實現對目標公司名下地產項目的開發(fā)建設權利。投資者通過向目標公司出資增加注冊資本，從而成為目標公司新股東。投資者自身或者子公司通過與目標公司合并，從而取得目標公司控制權。調查重點為擬收購的項目情況、目標公司債權債務情況及目標股權情況。以下列舉之調查內容，具體調查者根據項目本身的特征，結合目標公司的性質、成立時間長短、內部治理結構健全程度、項目自身缺陷等情況進行相應取舍或添加。 目標企業(yè)設立與存續(xù)、經營情況的調查 、并購的授權與批準的審查 包括：企業(yè)設立審批、申請文件及登記文檔、營業(yè)執(zhí)照、驗資證明（報告），企業(yè)登記事項，歷次變更、變動情況的合法合規(guī)性（尤其是股權變更情況），合并、分立、變更及重大改組、重大投資行為，年審情況及是否有影響目標企業(yè)合法存續(xù)的重大法律障礙（如吊銷、注銷），目標企業(yè)經營中依法應取得的資質、認證、特別許可等是否已合法取得及是否仍合法有效，本次并購交易是否已取得合法有效的授權和批準，如股東會、董事會國資部門（目標股權為國有股權）、商務部門（目標公司系外資公司）等是否履行了必要的內部和外部批準，對并購條件是否有限制性要求。、對外投資的審查包括：（1）股權結構及合法性、股權結構
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