東阿阿膠集團(tuán)財(cái)務(wù)能力分析報(bào)告-wenkub
2022-08-30 23:18:16 本頁面
【正文】 的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付的除增值稅，所得稅以外的其他稅費(fèi)收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 2004年，營業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高?？傮w來看，當(dāng)期經(jīng)營、投資、融資活動(dòng)使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量增加。給經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的變化產(chǎn)生積極影響，這在一定程度上減少了經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量。現(xiàn)金償債能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2004年2003年2002年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比經(jīng)營還債期折舊影響系數(shù)債務(wù)償還率 在銷售收入中，%。從變化情況來看，公司2004年總資產(chǎn)凈現(xiàn)率明顯提高。從變化情況來看，公司2004年的銷售收現(xiàn)能力有所下降。 本公司無付息負(fù)債，不存在負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 從公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來看，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展。 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，營運(yùn)資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)對(duì)資金的需求，企業(yè)擁有支付能力。生產(chǎn)經(jīng)營性業(yè)務(wù)是公司利潤主要來源，盈利基礎(chǔ)比較穩(wěn)定。 從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，%，%，主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長，但主營業(yè)務(wù)收入增長幅度大于主營業(yè)務(wù)成本，表明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。八、成本分析 ，其中： 萬元，%，%，%，%。主營業(yè)務(wù)成本費(fèi)用水平下降，表明企業(yè)內(nèi)部成本的管理控制水平提高。%，%相比有所提高。 九、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 ，主要分布在貨幣資金、存貨、應(yīng)收票據(jù)等環(huán)節(jié)，%、%、%。具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：；；；；，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：；；；；；；；,增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵。 2004年與2003年相比，2004年總體來看，流動(dòng)資產(chǎn)增長快于主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力增加。 公司經(jīng)營活動(dòng)派生的負(fù)債資金數(shù)額較多，%，資金成本相對(duì)較低。公司負(fù)債規(guī)模變化不大； 負(fù)債變動(dòng)情況表2004年2003年2002年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其它應(yīng)付款長期負(fù)債其它 ，%。)平均來看，%。 33 / 33。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會(huì)給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)帶來不利影響，反之，如果企業(yè)的新增投資規(guī)模超過這一數(shù)額，則在沒有其它外部資金來源的情況下，必然占用生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)資金,引起營運(yùn)資本的減少，將會(huì)引起經(jīng)營活動(dòng)的資金緊張。 所有者權(quán)益變動(dòng)表2004年2003年2002年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1