月度財(cái)務(wù)分析實(shí)施報(bào)告-wenkub
2022-08-29 19:35:38 本頁面
【正文】 總計(jì)103,199,96,%流動(dòng)負(fù)債76,160,84,%非流動(dòng)負(fù)債%負(fù)債合計(jì)76,160,84,%所有者權(quán)益27,39,11,%（六）經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析 （二）利潤表分析 錄一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 1. 公司整體財(cái)務(wù)狀況 三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析 （一）盈利能力分析 （二）成長性分析 四、綜合評(píng)價(jià)分析（一）杜邦分析（二）經(jīng)濟(jì)增加值（EVA)分析一、公司財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 2014年X月，公司當(dāng)月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入72,，累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入300,去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入126,，％；當(dāng)月實(shí)現(xiàn)利潤總額2,，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額9,，％；當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤1,，累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤7,，％。項(xiàng) 2014年X月，公司總資產(chǎn)達(dá)到199,，比上年同期增加96,，％；其中流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到159,，％，％，非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到40,，％，％。 下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對(duì)比：項(xiàng)％，％，％。項(xiàng) 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2013年X月2014年X月流動(dòng)負(fù)債76,160,%%%非流動(dòng)負(fù)債%%%股東權(quán)益27,39,%%%負(fù)債和股東權(quán)益103,199,%%%（二）利潤表分析項(xiàng)從凈利潤的形成過程來看：營業(yè)利潤為9,，％；利潤總額為9,，％。2014年X月，公司發(fā)生成本費(fèi)用累計(jì)291,，％，其中營業(yè)成本243,，％；銷售費(fèi)用為36,，％；管理費(fèi)用為10,，％；，％。％，％，％，％。收入擴(kuò)大的同時(shí)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量也同時(shí)增加。 2014年X月，公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物累計(jì)凈增加8,，％，其中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈增加21,，同比增加1,％；投資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少6,，％；籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少6,，％。2014年X月，公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入180,，其中經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入179,，％；實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出172,，其中經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出158,，％。1成本費(fèi)用與利潤總額的配比分析項(xiàng)截止到報(bào)告期末，％，％，影響成本費(fèi)用利潤率變動(dòng)的因素是利潤總額比去年同期增長4,，％；成本費(fèi)用同比增長169,，％。 項(xiàng) 2014年X月，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、％、％、％、％、％。 截止到報(bào)告期末，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、％、％、％、％、％。 總資產(chǎn)報(bào)酬率表示企業(yè)全部資產(chǎn)獲取收益的水平，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產(chǎn)出狀況。 凈資產(chǎn)收益率是評(píng)價(jià)企業(yè)自有資本及其積累獲取報(bào)酬水平的最具綜合性與代表性的指標(biāo)，充分反映了企業(yè)資本運(yùn)營的綜合效益，可以用于不同行業(yè)間的比較。 目2014年1月2014年2月2014年3月2014年X月總資產(chǎn)增長率%%%%股東權(quán)益增長率%%%%流動(dòng)資產(chǎn)增長率%%%%固定資產(chǎn)增長率%%%%2014年X月，％，％，％，％。（三）現(xiàn)金流指標(biāo)分析項(xiàng)項(xiàng)截止到報(bào)告期末，％。截止到報(bào)告期末，％。 （四）償債能力分析項(xiàng) 目2014年1月2014年2月2014年3月2014年X月資產(chǎn)負(fù)債率%%%%產(chǎn)權(quán)比率 2014年X月。項(xiàng)在努力擴(kuò)大市場的同時(shí)，必須嚴(yán)格控制存貨規(guī)模，注重與收入的整體協(xié)調(diào)。項(xiàng)項(xiàng)企業(yè)部分結(jié)構(gòu)性長期資產(chǎn)的資金需求也通過短期流動(dòng)負(fù)債來滿足，長期投融資活動(dòng)起到的作用很小，企業(yè)可能面臨經(jīng)常性的支付風(fēng)險(xiǎn)。這部分資金通常由營運(yùn)資本來保證，營運(yùn)資本大于營運(yùn)資金需求，
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